本文目录一览：
财务管理制度（草稿）
财务管理制度（草稿）
Financial Managment System (Draft)
一、总则
I. General Rules
第一条： 为规范全公司财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《财务通则》、《会计准则》和《企业会计制度》特定本办法。
Article 1. This Method is stipulated according to "Financial General Rules", "Accounting Principles" and "Corporate Accounting System" in order to regulate corporate financial behaviors and strengthen financial management and economic calculation.
第二条： 本办法是处理财务事项的规范和准则，适用于公司内所有单位和部门。
Article 2. This Method is the rules and principles in dealing with financial matters which is suitable for all units and departments of the company.
第三条： 财务处理办法的规定：
Article 3. The regulations about financial settlement are as follows:
1.会计年度：公历1月1日至12月31日
3.1 Accounting year: Jan. 1 to Dec. 31 of the Gregorian calendar.
2.记帐本位币： 人民币，根据需要可向母公司提供以美
元为计帐单位的报表和相关会计资料.
3.2 Standard Money: Renminbi, the statements and relating accounting materials shall be provided to the mother company upon requirements in US dollar.
3.记帐方法：采用借贷复式记法
3.3 Bookkeeping system: debit-credit double-entry bookkeeping method
4.记帐基础：执行权责发生制原则
3.4 Bookkeeping Basis: principle on accrual basis
5.坏帐核算办法： 备抵法
3.5 Bad-debt calculation: provision method
6.存货的核算方法： 实际成本法
3.6 Inventory calculation: actual cost method
7.存货发出的计价方法： 加权平均法
3.7 Price Calculation of Inventory Delivery: weighted average method
8.低值易耗品摊销方法 ： 一次摊销法
3.8 Amortization of low-price expendable items: one-off amortization method
9.固定资产价值标准： 执行会计制度有关规定
3.9 Price Standard of Fix-Assets: relating regulations of accounting system shall be executed.
10.差旅费标准： 执行公司关于差旅费控制的有关规定。
3.10 Standard of Travel Expenses: relating regulations shall be executed according to company's control on travel expenses.
商贸公司财务管理制度（具体的）
商贸公司财务管理制度主要涉及的部分应该有：财务管理制度、合同管理制度、财务核算制度、财务系统管理制度、收付款制度及程序、财务盘点制度、财产管理制度、采购结算制度、销售结算制度、单据管理制度、费用管理及审批程序、财务系统岗位职责等，再根据企业具体情况进行细分、汇总，就形成具有企业特色的财务管理制度，很难直接找到适合自己企业的现成的完整的一套财务管理制度。
个人意见，仅供参考。
办公室财务管理制度
我给你提供XXX市人民政府办公室财务管理制度，供参考．
《政府办公室财务管理制度》
为加强市政府办公室的经费管理，更好地贯彻执行新(会计法》，强化办公室法定代表人对单位财会工作的领导和职责，根据现行《会计基础工作规范》和省市有关财政法规、制度，结合市政府办公室工作实际，特拟定以下财务管理制度。
一、办公室财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需要，量人为出，增收节支。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。行政处作为办公室的财务机构，在办公室领导下统一管理全室财务工作。
二、办公室全体人员要严格执行国家2000年7月1日起施行的《会计法》和省市有关财政法规、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵制违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。
三、办公室财务支出预算，由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室分管财务的领导审核，经办公室主任办公会议审议通过后，由行政处执行。如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办公室分管财务的领导审核，报办公室主任批准执行。
四、行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。处内设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表，每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算情况。
五、经费报销审批办法
凡办公室范围内发生的各项经费，无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围。
1、职工工资及政策性奖金。工资：每月由行政处按有关规定编制"职工工资"上报盘，报财政审核、银行发放。政策性奖金：由行政处根据"奖励政策"和当月职工人数编造发放奖金名册，报办公室主任审签后发放，对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。
2、医疗费：按省、市的有关规定执行。如因长期住院或个人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的，由职工本人提出"困难补助申请"，经办公室主任会议研究同意后可酌情补助。
3、差旅费：应严格按照市财政局出台的差旅费标准执行。办公室科级和科级以下干部、职工需省外出差，事前须经办公室主任同意。凡出差费用在3000元以上的，报办公室主任审批后报销，500元至3000元以内的报分管财务的副主任审批报销，500元以下的由行政处处长审批报销。
4、会议费：市政府召开的全市性工作会议、办公室各处室召开的业务会议，由承办单位根据会议通知，按财政局会议费开支标准，事先编报经费开支计划，报办公室主任审定，会议结束后，由承办单位或处室负责人将各项因会议而产生的费用汇总填好报销单，经办公室分管财务的副主任审核后报办公室主任审批报销。
5、汽车修理费：凡需维修的车辆，实行派修单制度，由驾驶员事先填好报修单，经队长审查后，确定修理项目，金额在1000元以下的由小车队长审核、行政处处长审批报销；1000元至10000元的报办公室分管财务的副主任审批报销；超过10000元的报办公室主任审批报销。汽车大修必须编报大修专项报告，待落实资金后才能维修。对车辆在家的故障必须在本单位修理班维修，对修理用的各种材料和修理项目，不论金额大小，驾驶员或队长必须到修理现场审查签字，最后形成发票，一月结算一次，先由行政处处长签注意见后，再报办公室分管财务的副主任审批报销；对车辆外出故障的修理，原则上拖回修理班进行维修，如确实不能拖回的，在外发生的修理费，先由乘车人员证明后，500元以下的由小车队队长审核后，行政处处长签字报销；500元至10000元的经小车队队长和行政处处长审核后，报办公室分管财务的副主任审批报销；超过10000元的报办公室主任审批报销。
6、油料费：在本市内，实行每车用加油本按车号到单位联系好的加油站对车号加油，月底加油站汇总报小车队队长和行政处处长签注意见后，报办公室分管副主任审核后，再报办公室主任审批报销。禁止用白条加油，在市外确需加油的，须由乘车人在发票上证明后随差旅费一并报销。
7、驾驶人员的补助：由小车队队长依据上级有关规定核定每月的起始公里登记造册，按月核算，报行政处复核后，由行政处处长签注意见，报办公室分管财务的副主任审批后发给。
8、邮电费：办公室公用电话费、在职领导手机、住宅电话费由行政处指派专人统一结帐，报办公室分管财务的副主任审批后报销。其他人员的电话费、市级领导驾驶员手机费，BP机使用费在规定报销范围内的由行政处处长审核，报办公室分管财务的副主任审批报销。
9、办公区水、电、费，由办公室分管水、电的人员经办，行政处处长审核、报办公室分管财务副主任审批报销。
10、接待经费：如有需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意后接待，由此产生的费用，由经办人员填好，并注明接待对象、事由，经分管领导签注意见，800元以内的报分管财务的副主任审批报销；超过800元的报办公室主任审批报销。
ll、基本建设支出。基建资金(包括土建、装修、修缮)纳入基本建设财务管理。10万元以上的基建项目工程按有关规定实行招投标或议标。经费预算由办公室党组会议审定。5-10万元的基建项目由办公室主任会议审定，5万元以下的项目由行政处提出方案报办公室分管副主任、主任同意后实施，基建项目经费必须专款专用。支出由基建项目负责人签字，行政处长审核，5万元以下的项目由分管副主任审签，5万元以上的项目由办公室主任审签。办公室2000元以下的一般小型维修由行政处长审签。
12、不属于以上11项的其他费用。先由经办人填好报销单，经处室负责人签注意见后，金额在3000元以上的报单位办公室主任审批；金额在3000元至300元以内的报分管财务的副主任审批；金额在300元以下的由行政处处长审批。
13、预借款：凡因公务需借款者，金额在10000元以下的由办公室分管财务的副主任审批，金额在10000元以上由秘书长、办公室主任审批。
六、报销上述费用由费用开支经手人填报，会计审核签章，审批人签字报销。
七、现金管理按照人民银行《现金管理条例》规定办理。
八、本办法从2003年8日起执行，原《XX市人民政府办公室财务管理制度》废止
财务管理制度与报销制度
答：您好，财务管理制度具体内容包括：会计组织机构及岗位职责，会计凭证、会计账户及会计报表，会计处理程序。报销制度具体内容包括：报销人员的范围，报销单据必须是真实、有效、未超过票据时效性的票据；报销金额以票据所载金额为主，也可依据公司相关管理规定据实支付；只允许实际支付金额小于票面金额，不允许大于票面金额支付。
一、报销程序金
1.报销费用的填制要求
(a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
(b) 将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
(c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
(d) 采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
(e) 非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。
(f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
2.报销单据的审核
(a) 费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。
(b) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。
(c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。
3. 费用的给付
(a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
(b) 单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。
(c) 单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。
(d) 各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。
4.费用报销单据的保管
(a) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。
(b) 所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。
二、财务管理内容
1、筹资管理
企业筹措的资金可分为两类；一是企业的权益资金，企业可以通过吸收直接投资、发行股票、企业内部留存收益等方式取得。二是企业负债资金，企业可以通过向银行借款、发行债券，应付款项等方式取得。 [2]
2、投资管理
以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。
3、营运资金管理
（1）保持现金的收支平衡。
（2）加强对存货、应收账款的管理，提高资金的使用效率。
（3）通过制定各项费用预算和定额，降低消耗，提高生产效率，节约各项开支。
4、利润分配管理
（1）确定合理的分配政策。
（2）正确处理各项财务关系
发布于 2022-07-06 11:43:16 回复
发布于 2022-07-06 00:47:34 回复
发布于 2022-07-06 04:11:07 回复