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本文目录一览：

• 1、大型商场超市对财务管理人员的要求？谁能告诉我下谢谢了！
• 2、如何加强财务管理？
• 3、如何做好现代物流的财务管理
• 4、财务管理体系的人员
• 5、怎么才能统一管理

大型商场超市对财务管理人员的要求？谁能告诉我下谢谢了！

一、财务人员守则

1.从事会计工作的人员必须持有财政部统一印制的会计证，未取得会计证的人员不得从事会计工作。

2.财务人员应当热爱本职工作,钻研业务,使自己的知识和技能适应本职工作的要求。

3.财务人员应熟悉会计法律法规和国家统一会计制度。

4.财务人员应按照会计法律法规规定的程序和要求进行财务工作,保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。

5.财务人员办理会计事务应实事求是、客观公正。

6.财务人员应熟悉本公司业务管理情况,运用掌握的财务信息,为提高公司经济效益服务。

7.财务人员应当保守本公司的商业秘密,除法律规定或公司领导同意外,不得私自向公司无关人员或外界提供或泄露公司的财务信息。

8.财务人员应认真学习和执行本《财务人员管理制度》,对违反本《制度》规定的财务人员, 公司可视情节轻重,给予纪律处分、经济处罚，直至解除劳动合同或劳动关系。

二、财务人员的职责要求

1.认真执行国家财务方针政策，遵守财务会计制度、财经纪律。

2.按时完成公司的各类财务报表的编制及分析。

3.认真执行国家和公司规定的各项开支范围。

4.及时进行财务档案的整理归档和文件保存。

5.认真审核会计凭证，分析成本费用的合理性，核对债权债务的正确性。

6.认真审核各种经济业务的原始凭证、记帐凭证，填制和汇总现金凭证，编制科目汇总表。

7.认真登记编制总分类帐、明细分类帐和各种辅助台帐。

8.根据公司领导的要求，提供清理债权、债务的数据资料，核对费用的计提和支付情况。

9.贯彻执行国家及公司的现金管理制度。

10.作好库存现金、现金收据的保管工作。

11.办理日常现金出纳业务时，应保证出纳业务收付无差错。做到帐实相符。

12.现金日记帐，做到日清月结、登记及时、数字准确、字迹清楚。

13.认真整理、装订会计凭证和资料。

14.及时汇总正确发放职工工资、奖金。

15.作好现金支票、转帐支票和银行收据及印鉴的保管工作。

16.办理好日常的银行出纳业务，保证不开空头支票、远期支票。

17.银行存款日记帐做到日清月结，登记及时准确。

18.及时编制银行对帐单调节表，负责银行函证工作。

19.执行国家税收政策，按规定计提、核对各项税金，缴纳各项税费。

20.正确编制有关税务报表。

21.接受税务部门检查，及时向公司领导传达税务政策。

三、会计凭证、帐簿管理规定

1.目的：规范会计工作行为，加强会计基础工作。

2.适用范围：财务人员 3.基本要求：

3.1.1.必须正确填制会计凭证和登记会计帐簿，如实、及时、清晰的记录各项经济业务。

3.1.2.建立和健全记帐工作的责任制，对于每一种会计凭证，都要有明确的分工，并专人负责审核。

3.1.3.会计人员在调动工作或因故长期离职时，必须将经管的会计凭证、帐簿、款项和未了事项同接办人员交接清楚，并由会计主管或公司指定的人员监交。

3.1.4.会计帐簿和凭证，按规定建立档案，妥善保管。需要销毁时，应按规定期限和程序报经批准。

4.会计凭证：

4.1.每一项需要办理会计手续的经济业务，都必须取得或填制原始凭证，按规定的传递程序，及时送交会计部门办理会计手续。

4.2.原始凭证应具备以下内容：

4.2.1.凭证名称(发票、帐单、收据、支出凭证、入库单、出库单等)。

4.2.2.接受凭证单位的名称或个人姓名。

4.2.3.业务内容或费用类别、实物数量、单价、金额。

4.2.4.填制单位和经办人签证。

4.3.记帐凭证由会计部门根据审核无误的原始凭证填制。

4.4.记帐凭证应具备以下内容:

4.4.1.凭证名称(分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证)。

4.4.2.填制日期和编号。

4.4.3.业务内容摘要。

4.4.4.会计分录(包括会计科目、明细科目名称、记帐方向、金额、科目名称编号)。

4.4.5.所附原始凭证张数。

4.4.6.填制、审核和会计主管人员签章。收付款凭证还必须由出纳人员签章。

4.5.财务部门应对各项会计凭证(包括原始凭证和记帐凭证)认真审核。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

4.6.出纳人员必须根据公司领导或其指定的人员审核批准的报销凭证或收、付款凭证收付款项。

4.7.各种记帐凭证应按照顺序编号,连同所附原始凭证按期装册,加具封面、归档保管、不得丢失。封面上应注明单位名称、所属年度和月份、记帐凭证的种类、张数、和起讫号数,并由有关人员签章。

4.8.各种重要的原始凭证,如合同、契约等应另编目录,单独保管,并在有关记帐凭证上加注说明。对于数量过多的原始凭证(如工资单、出库单等),可以单独装订保管,但要注明属哪张凭证的附件或加注其他说明。

5.会计帐簿：

5.1.公司财务部门应设置总帐、现金明细帐、银行存款日记帐和各种必要的明细帐及辅助台帐。

5.2.总帐根据财政部颁发的会计科目分设帐户,根据记帐凭证或科目汇总表进行登记。

5.3.现金日记帐、银行存款日记帐应根据收、付凭证顺序逐笔登记。

5.4.各种明细帐根据记帐凭证或原始凭证进行登记。

5.5.月终时,将总帐科目的余额分别与现金日记帐、银行存款日记帐和有关明细帐的余额核对相符。

6.记帐规则：

6.1.启用帐簿时,应在帐簿封面页载明单位名称、启用日期、共计页数(活页帐应在装订成册后注明页数),由记帐人员签章并加盖公章,调换记帐人员时,应注明交接日期,并由接办人员签名或盖章。

6.2.登记帐簿应用蓝、黑墨水,不得使用铅笔或圆珠笔。红色墨水只能在冲帐和规定允许时使用。

6.3.登记帐簿应将凭证的日期、编号、业务内容摘要、金额等逐项记入帐内。

6.4.当月发生的经济业务全部登记入帐后,应在月终后及时结帐,结出当月和累计发生额。

6.5.会计凭证和帐簿的记录不刮擦、挖补、涂抹或用退色药水。

6.6.更改字迹。发生差错时,可用红字冲销、补充登记等方法进行更正。

6.7.各种帐簿的数字要经常核对,做到帐证、帐帐、帐实、帐表相符。

6.8.现金日记帐的帐面金额,应同现金库存数额相符,不得私自挪用现金或以借条、白条等单据冲抵库存现金。

6.9.银行存款日记帐要定期同银行核对一次,如有不符,应编制“银行存款调节表”,调节相符。

四、票据管理办法

1.目的：为了加强票据的管理和财务监督，保障票证管理规范，维护公司经济秩序。

2.适用范围：财务人员。

3.发票管理办法：

3.1.任何人不得出售发票，不得撕毁、涂改、 转让（包括转让性代开）、销毁和拆本使用业务性发票。对填写错的发票应完整保存其各联，不得私自销毁。如丢失业务性发票，应及时报告税务机关处理。

3.2.向税务机关购买的发票应由财务专人保管、领用、登记。

3.3.对单位内部使用的非经营性票据，如内部借款单、内部结算凭证等，也应妥善保管。

3.4.对外收取各种款项均需到财务部开据正式对外收据。

3.5.发票项目必须填写齐全，开据发票应当按照规定的时间、顺序、逐栏全部联一次填开，上下联的内容和金额一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。

3.6.用完的内部发票，应按时归档。

4.银行支票使用规定:

4.1.支票是银行存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。

4.2.单位从银行领用的空白支票（转帐支票、现金支票）只限本单位使用，不得出租、出借或转让，不得签发空白或空头支票及远期支票。

4.3.签发支票各单位应有单位负责人同意开据的支票领用单，一般由所属单位财务人员办理。

4.4.签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，未经规定填写被涂改冒领，由签发人负责。支票大小写金额和收款人不得更改，其他内容如有更改必须有签发人加盖预留银行印鉴之一证明。

4.5.签发支票原则上必须填写收款单位名称、签发日期、款项用途及金额，金额难以确定的，在限额前加￥符号，支票限三天后必须报帐。

4.6.暂不填写金额的支票，只限转帐支票适用。

五、资金管理办法

1.目的：加强资金的整体运作，合理有效地使用资金，提高 资金的营运效益

2.适用范围：财务人员。

3.总则：公司财务部门负责筹集资金、信贷管理、内部资金的融通和管理，统筹安排资金的使用。

4.资金的收取：资金由公司财务部门统一收取，所收各种款项一律解入公司银行帐内，要做到所收款项及时存入银行。

5.资金的支出：

5.1.现金的支出和报销应由公司领导或公司指定的负责人审批,并签字同意后,财务人员才可执行。

5.2.支票的支出应由公司领导或领导指定的负责人审批,并签字签发支票领用单（要填写详细用途）后，财务人员才可签发支票。

5.3.财务人员每月按国家规定计算应交税款，并审核、汇总资金使用计划，做好债权、债务的回收清理工作，严格控制费用支出，做好资金的控制、核算、分析工作。

六、会计档案管理制度

1.目的：加强会计档案管理，有效地保护和利用档案。

2.适用范围：财务人员

3.会计档案归档范围： 。

3.1.永久:

3.1.1.年度会计报表；

3.1.2.外经财务帐目、单据、报表；

3.2.二十五年:

3.2.1.现金和银行存款日记帐；

3.2.2.会计档案保管清册；

3.2.3.会计档案销毁清册；

3.3.十五年:

3.3.1.各种凭证；

3.3.2.二级明细帐；

3.2.3.总分类帐；

3.3.4.会计移交清册；

3.4.五年:月、季度会计报表

3.5.三年:银行存款余额调节表

4.会计档案归档要求:

4.1.会计凭证归档要求:

4.1.1.会计凭证一般按月归档。

4.1.2.凭证登记帐簿后,应将各种记帐凭证按时间和原始凭证号顺序组卷,每本为一卷,剔去金属钉,编写页号。

4.1.3.记帐凭证附件做到整齐、美观、结实,填写封面和脊背,并在封面与脊背接缝处加盖财务专用章和装订人印章。

4.2.会计帐簿归档要求：;

4.2.1.会计帐簿按年度立卷。

4.2.2.帐簿一般都有固定格式和明确分类,立卷时要按帐簿种类, 本帐簿为一卷,每本帐簿要加贴封面。

4.3.会计报表归档要求:

4.3.1.会计报表要按年度立卷,立卷时要区分不同保管期限。

4.3.2.年度报表与季度、月度报表分别组卷。

4.3.3.每卷均需编有页号和装订封面。

第一步：下定单：采购PO经部门经理批准后下给供应商。

第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由采购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。

第三步：收发票：

第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。

第五步：财务审核付款：

（2） 低值易耗品、固定资产采购：

第一步：请购：按公司规定走采购流程，部门经理应控制是否超过预算。

第二步：下定单：同上

第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。

第四步：收发票：同上

第五步：请款：采购按(1)请款

第六步：财务审核付款

三、具体业务的票据操作指南：

（一） 材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。

（1） 国内采购业务：

要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。

要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。

要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。

要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。

如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。

（2） 进口采购业务：

要求单据：PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请款单。

具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。

（二） 低值易耗品、固定资产采购：

业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单、PR、CEAR（二千美元及以上的）。

请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。

要求于材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。

比材料采购多二张单据。

请购单：

领货（验收）单：

三、 对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）

1、 PO：

（1） 要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。

（2） 编号不得重复。

（3） 增加ERP供应商编码。

（4） 要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。

2、 收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号（与ERP一致）有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。

3、 发票：

(1)增值税专用发票：

采购审核内容：开票日期至请款日不得超过80天；要求审核数量。

财务审核内容：

审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。

应同时取得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致；

不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；

“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符；

符合其他增值税专用发票的管理规定。

(2)普通发票：

采购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限；

财务审核内容：

发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符；

不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；

“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确，大小写金额是否相符；

取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全；

（3）国外发票：

原则上要求原件，如复印件应经过财务经理批准。

4、 报关单：要求原件。

5、 请款单：要求所有项目填写齐全准确，不得涂改。经部门经理批准，超过授权限额16万元的经总经理批准。

四、 特殊业务的说明：

1、发生销回退回或折让是指应质量等问题要将产品退回给供应商或让供应商同意在其货款中扣除款项。

（1）对于增值税发票：

分二种：

一种发票还没有交财务的，请退回让供应商重开。

另一种是已交财务认证，请通知财务，由财务到税务开具《进货退出或索取折让证明单》由对方开具红字发票，将红字发票联和抵扣联交财务。

（2）普通发票国外发票：

财务未入账，可以退回让供应商重开。或可开具红字发票。

2、预付款：对于国外预付款，报关应在收到报关单的第一时间交财务核销，以保证后续货款的支付。对于国内预付款，应按PO或合同的规定填写预付款请款单，原件应在请最后一笔款项时附上。

收款流程

YES YES

流程 ①

负责人：业务代表/业务助理 直接上级：业务部门经理

负责要点：

1、 准确跟进订单的完成情况。

2、 按照合同或订单准时与客户对帐，交付全部发票。

3、 每周/月末汇总应收帐款和收款计划表并提交直接上级。

4、 联络好收款时间上报给上级领导、及时收回货款。

流程 ②

负责人：业务部门经理 直接上级：总经理 报表分送部门：财务部经理

负责要点：

1、 每周/末汇总应收帐款及时间表并提交给财务部和总经理各一份。

2、 负责对超期或不良帐款汇总和确定解决方案。

3、 负责超期或不良帐款解决方案，直至全部收回为止。

如何加强财务管理？

　企业财务管理的目标，是指企业财务管理在一定环境和条件下所应达到的预期结果，它是企业整个财务管理工作的定向机制、出发点和归宿。财务管理直接关系到企业的生存与发展，财务管理的目标就是保证企业的资金流能够合理正常的运转。资金是企业的“血液”，企业资金运动的特点是循环往复地“流动”。资金活，生产经营就活，一“活”带百“活”，一“通”就百“通”。如果资金不流动，就会沉淀与流失，得不到补偿增值。正因为这样，资金管理成为企业财务管理的核心亦是一种客观必然。

　二、企业财务管理的重要特点

1.涉及面广。首先就企业内部而言，财务管理活动涉及到企业生产、供应、销售等各个环节，企业内部各个部门与资金不发生联系的现象是不存在的。每个部门也都在合理使用资金，节约资金支出，提高资金使用率上接受财务的指导、监督和约束。

2.综合性强。现代企业制度下，企业管理是一个由生产管理、营销管理、质量管理、技术管理、设备管理、人事管理、财务管理、物资管理等诸多子系统构成的复杂系统也就是说，财务管理渗透在全部经营活动中，涉及生产、供应、销售的每个环节和人、财、物的各个要素。

3.灵敏度高。市场经济体制下，企业成为面向市场的独立法人实体和市场竞争主体。企业要生存发展，必须扩大收入。收入增加意味着人、财、物相应增加。都将以资金流动的形式在企业财务上得到全面的反映，并对财务指标的完成发生重大影响。

　三、加强企业财务管理的几点认识

　1.财务管理要为企业当好参谋，把好企业投资决策关。决策是企业管理中一项最为重要的工作。决策是有成本的，这一点容易被人忽视。2.财务管理要为企业管好资金，确保企业资金的正常流通与安全。3.财务管理要充分发挥财务监督作用，确保企业资产保值增值。企业要真正成为市场经济中的竞争主体和责权明确的法人实体，必须要有一套与之相适应的激励机制，建设一个团结、开拓、廉洁的领导班子是搞好企业的关键。4.财务管理要掌握好新形势下的合理利润分配，调动各层次人员积极性。利润分配是企业根据国家有关规定和投资者的决议对企业净利润所进行的分配。

　四、结束语

财务管理是要监督和管理企业的财务指标，通过控制企业的财务活动、协调财务关系来保证企业良好的运作。因此，作为现代企业，企业的核心就是财务管理，企业的一切经营活动都要围绕财务管理来展开。企业财务管理的重要性已经被越来越多的企业家和企业管理者所认同，相信通过加强财务管理，必定会增加企业的竞争能力，提高企业抵抗市场风险的能力，扩大企业盈利。

本资料转自:

如何做好现代物流的财务管理

（一）进行全方位预算管理，重视财务管理

在进行现代物流企业财务管理的时候，需要考虑多个方面的因素。其中最重要的就是需要对物流企业的财务管理进行充分地重视。物流企业十分注重流通问题，这不仅包括货物的流通，也包括资金的流通，因此，财务的管理对物流企业来说至关重要，物流企业要提高财务预算管理在整个企业管理上的地位，从企业的领导者管理者到物流企业的工作人员都应当致力于对财务预算的控制；物流企业的财务管理部门应当改变以往先对物流企业的收入和支出进行统计和汇总，再根据具体的收支情况对上级部门进行汇报的情况，而要通过对物流企业短期内和长时间内的业务目标的把握，对财务的具体情况进行调节和控制，从而更好地使其符合企业发展的目标；在对财务进行调节和控制的时候，应当要考虑各方面的因素进行决策，应当根据物流企业的营业目标、在物流行业的经营效果、企业具体的资金使用情况以及一些有关预算的相关指标，从而更好地对财务进行预算；在对物流企业的财务进行全方位预算之后，应当将预算内容换算成具体的目标分配到物流企业的各个部门、各个小组甚至每个人之中，使每个单位的目标明确、权责明晰，提高其工作的积极性和主动性；在对财务管理工作进行评定时，应当根据制定的财务预算的内容，对收入和支出的情况和预算的执行情况进行核实和检查，严格对财务管理工作进行控制，从中对预算过程中出现的问题予以解决，采取适当的举措使物流企业财务管理的目标得以实现。

（二）完善企业财务管理信息化，加强财务监管力度

当代社会的物流企业既有中小型，也有大型的，但是不管是中小型的还是大型的，大多数的物流企业的财务管理还是人工化的，或者是半信息化，真正做到财务管理的信息化的物流企业是非常少的。但是，财务管理的信息化对物流企业的发展却是十分重要的。如果物流企业没有对本公司的财务状况有一个很好的了解，那么该物流企业的发展就会举步维艰。物流企业的财务管理信息化具有许多益处，它可以使物流企业财务管理的工作效率得到显著提高，其自动化和智能化的特点可以使物流企业财务管理工作者对财务情况进行实时的跟进和监控、调整，因此，必须要完善企业财务管理的信息化，要提高财务人员的信息技术水平，使其可以在进行财务管理的时候，及时进行系统的更新和调适，为有效率地进行财务管理提供支持和保证。

（三）精简优化机构，提高财务人员素质

一般意义上的财务机构的主要工作是对财务进行统计核算，而实际上，对财务进行管理也需要一个专门的机构，这样才能对财务进行更好地预算、审核和对成本进行更好地控制，因此，应当采用各种方式引进和培养具有高财务管理技能和职业道德素质的财务管理人员，并且保证其对计算机的使用具有所需要的能力，对在财务管理上遇到的问题和困难能够很好地进行分析和解决。这样不仅可以用更少的人力对企业的财务进行分析和核算，精简优化了财务机构，将节省的成本应用于对财务人员和管理人员的培训和教育方面，打造出一支具有较高职业道德素质和专业技术水平的人才队伍，可以对财务进行很好地预算和管理。

对于财务人员的要求有两点，首先就是财务管理人员的管理内容应有所增加，不仅要对资金的使用进行管理，还要对金融风险的防范、税收和保险进行管理；管理方式方法也应当有所改进，对财务管理应当具体到量的多少，根据质和量的控制来进行财务预算的分析和提高管理的效率效果，对财务人员进行实时的监测和控制，对其所遇到的问题和需要得到的审批通过网络进行有效率地处理，对市场的情况进行及时地反应。其次就是财务人员的聘任方面，现今常采用的方法是委派制度，物流企业的总部对财务人员进行统一的管理，这样就可保证财务人员相对于分支机构的独立性，可以防范分支机构对财务人员的不良控制，促进了物流企业的顺利改革和各项制度的完善，防止出现财务混乱等影响改革秩序的现象的出现。

财务管理体系的人员

财务会计人员应该包括总会计师、财务总监、财务经理、主管会计、记账人员、财务分析人员、出纳人员，有的还包括内部审计人员。 财务会计机构主要是指企业财务会计的岗位职责和部门设置。例如总会计师室、财务部、会计科、审计处等。财务会计机构是公司管理财务会计工作的部门，而不仅仅是公司财务会计人员工作的地方。财务管理制度包括业务运转程序、内部控制系统等全面管理体系，是企业货币流动的链条，也是企业实物运转的约束方式，是财务会计人员、财务会计机构等硬件得以正常运转的软件系统。 企业的会计政策是指企业具体执行的财务管理和会计核算的规范和策略，包括企业的成本核算方法、计价、折旧、费用标准、关联交易、纳税筹划等。目前企业财务管理体系方面存在的主要问题： 每一位公司老板都会认为财务管理很重要，也都认为自己足够重视财务；但应该怎样重视、重视什么却往往比较模糊。有的在“人”和“机构”等硬件方面足够硬，而“制度”和“政策”等软件方面不够硬；有的硬件、软件都不够硬，重视财务管理则成为了一句口号。 第一，企业领导往往只重视了“钱”的管理；认为管好了保险柜里的现金和支票就管好了财务。相对于企业的全部资产而言，保险柜里的现金和支票只是其中的一小部分，存货、固定资产、应收账款的信用管理、无形资产管理更应该成为管理的重点，这是芝麻和西瓜的关系。 第二，只信任亲属，不信任别人。因为财务牵扯到重要的商业机密问题，一定程度上信任亲属是有些道理的，但不是长久的；因为亲属不一定是最有能力、最能担当责任的人。另外，面对财富产生不同心理变化，往往是人的本性；夫妻反目、兄弟成仇的案例比比皆是，自以为是最安全的链条，一般也是最容易出风险的地方。 第三，有的企业责任人认为企业的财务问题是会计人员的问题，其实不然。《公司法》、《会计法》都有明确规定，企业法定代表人是第一责任人，所有的会计责任首先是企业责任；公司所有的财务问题是公司问题，不只是财务部门的问题。 第四，只重视会计核算功能，而没有重视财务会计参与管理的职能。目前大家比较普遍的认为会计的职能是核算和监督，但企业老板大多关心会计核算的结果，而所谓的监督工作基本没有进行。核算和监督都是事后工作，都说明以前我们做了什么；但以后应该做什么，应该怎么做，做什么最好却几乎没有会计人考虑。 第五，不注意研究企业的会计政策，这也是很多企业家和会计所欠缺的。

怎么才能统一管理

我的回答：问题： 您好，我想咨询一下，我是一名厨师。创业已经三年。现有四家中餐店，经营的都是一样，生意都不错。员工都是多年的朋友，和徒弟。越来越觉得管理的重要，现象正规起来。希望您的帮助给些建议，谢谢 你好： 针对你提出的问题，应存在了好多方面的原因，因为你目前有4家餐厅，同规模，同经或，同一个品牌，也可以说是一个小型的餐饮连锁企业了，目前是一个突出和整合的重点，如果突破这一关，企业后面发展或许就更快。 如果你有计划统一管理，规范经营的话，就需要对目前的企业结构和管理上要进行调整，而样的会增加经营费用，但管理起来会期统一，更顺手。一：整合部门，成立经营管理中心。 把目前的四个店面的管理人员集中，从中评选或评比出一人来，或外招一名专业的经营部经理，并成立经经营部，把单店的结构划分为整体的结构，由公司经营部来管理下面的四个店面。形成一管四的形式。 结构上的调整，组织机构的调整。形成一个管四个店，更有利于各店面的管理掌控和调控。二：规范服务模式和服务流程，管理制度。 把四家店的服务流程和管理流程全部统一，集中并调整成一个方案，然后在四个店面中统一推行，实于一个管理方案，四个店面同时用。，以更于后面的发展，同时也可以提高员工在不同店面，能统一管理服务，和员工之间，店面之间的用人调配所需。三：调配统一员工工资结构，统一考核方案，统一员工地进级标准。实现店面统一的标准，统一管理，店面之间员工之间完成统一，实现一条线的管理。四：财务管理统一，由公司成立的经营部，财务中心，把各店的数据集中，交由公司财务集中核算，并统一管理，为各店面提供数据，并确定指标和任务，统一管控各店面五：成立配送中心，质检中心，为了减少店面的成本提高营利能力，同时减少店面的人员，可以成立配送中心，把能集中采购和集中调配的原料进行统一采购，然后统一配送，可以节减成本，实现后面的发展规划。 有专业的质检可以为实现餐厅的店面在执行管理，卫生，服务，品质方面的管控。六：调整管理体系，实现运营，管理，营销，服务，品牌，服务，统一的标准，更有助于餐厅的快速成长和规范。当然如果执行起来还有很多的细节和方面，同时需要增加相应的部门和规划，但这样作好以后，可以实现你后面的发展，可以扩张10-30家的目标。 个人看法，希望对你的管理有所提示或帮助，不明之处可在沟通。