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中小企业财务风险管理该怎么做？
一、中小企业财务风险的内涵
中小企业财务风险是指企业在资金运作过程中受到各方面因素的影响，实际收益与预期收益之间有较大的偏差，增加了企业的经济损失，增加了企业的潜在风险。我国市场经济的前提是企业自主经营，自负盈亏。在机遇和挑战并存、利益与风险并存的市场竞争面前，企业必须学会理性应对，正确应对各种财务风险。在企业运营过程中，财务活动与中小企业生产管理的每一个环节紧密相连，财务风险是衡量企业发展水平的标杆，并通过财务风险来反映中小企业的经营状况。因此，中小企业管理人员需要提高对财务科学系统的分析能力，增强风险意识，从而实现对金融风险的有效控制。唯有如此，才能系统、有效地预测和应对某些风险，推动中小企业的持续发展。
二、中小企业财务风险的具体表现
融资困难。就直接融资而言，目前中国的上市管理机制决定了中小企业很难赢得上市的机会。就发行企业债券而言，由于发行金额小、利率低，中小企业也很难获得机会。就银行贷款而言，中小企业不愿意借钱，因为他们的资金资源少、信誉低、风险高。因此，如果中小企业想获得足够的外部资个人资产，因此外部融资面临巨大困境。基金结构不合理，管理水平低。中小型企业中，家族式企业占了相当大的比重，资金结构不合理，专业管理人才匮乏，经营管理水平低下。特别是中小企业对于资金运行缺乏合理有序的管理，没有很好地协调资金的运行，不能很好地处理和控制资金的安全运行，而且往往忽视资金管理的结构性，容易陷入资金运行的困境。
财务风险
三、预防中小企业财务风险的措施
（一）加强内部控制
完善内控环境。中小企业要想取得成功，首先要有一个良好的控制环境，这就要求中小企业要从高层管理人员着手，不断加强对企业的管理，不断提高企业的管理水平，转变管理观念，建立内部控制制度，创造条件把内部控制的阻力转化为推动内部控制发展的动力，这样才能使企业内部控制的阻力转化为推动内部控制发展的动力，不断提高企业内部控制的管理水平和对企业内部控制制度的认识，从而实现各部门之间的相互制衡；通过科学的培训方法，使基层员工逐步形成对内部控制制度和对内部控制制度的认同感，并最终在企业内部控制中形成一种良好的企业控制文化和对内部控制制度的认同感，并最终在企业内部控制中形成一种企业内部控制的理念，从而实现各部门之间的相互制衡；通过一些科学的培训方法，让基层员工逐步形成对内部控制制度的优良意识和认同感，并最终在企业内部控制中形成一种良好的企业控制文化和对内部控制制度的认同感，并最终在企业内部控制中形成一种良好的控制环境建立有效的控制监督机制。
财务风险
中小型企业建立不相容的职务分离控制，使员工各司其职，相互制约，并根据授权审批制度的有关规定，要求企业管理人员在授权范围内行使权力，明确各自的权力和责任，确保权责分明，同时按规定程序办理，既不能越权审批，也不能随意审批，更不能越级报批。中小型企业还必须完善会计制度的控制，根据企业的实际情况，控制生产经营活动中的所有业务往来帐目，在各环节通过不相容职务的分离进行制衡，确保证书、证书和帐目的一致性。成立审计委员会，通过审计委员会指导企业内部审计和外部审计，加强对企业的监督。
（二）强化财务活动的流程管理
生产经营风险管理对策。一是加强应收账款的管理。中小型企业在寻求其他企业的合作时，必须了解其资信状况、经营状况、有没有可能延期还帐，以及贷款的可能性。由于这些方面一旦出现问题，就会造成企业不良贷款，使企业陷入困境。二是健全内部监督。当前企业内部监督主要针对经营效益方面，针对企业内部控制方面较少。因此，中小企业要加强对各部门、管理者的监管，以避免内部控制缺陷。三是加强现金管理。中小企业要保持一定的现金流，加快资金回笼，避免资金占用和机会成本的增加，争取现金流出与流入同步发展。加强与相关利益者的沟通，在分配利益时要考虑多方面，避免造成企业内部矛盾；处理好收益分配过程中产生的信号传递效应，避免影响企业未来的筹资。
如何降低中小企业财务风险
降低中小企业财务风险的措施
(一)优化资本结构，调整负债比例
财务风险适度、财务杠杆效益高、资金成本最低这是企业财务结构最佳状态，财务结构的优化有助于减少财务风险，反之则增加财务风险。一是要优化资本结构，确定合理的资产、负债比例。中小企业要根据经营环境的变化，及时对企业的资本、负债进行结构性调整，确保企业负债在合理的比例之内，不超过自身承受能力。二是优化负债结构，中小企业进行负债融资时，根据自身的偿债能力，将短期负债、中期负债、长期负债进行动态组合。
(二)加强资金管理，提高资金流动性
中小企业要加强资金管理，提高资金流动性，首先要加强财务管理，实行资金预算管理，企业每年年初编制预算方案，合理分配资金，合理调度资金，提高资金使用效益。另外采取保守的财务政策，企业资产、负债比例适度，长短负债结合，减少负债风险和成本;最后加快资金的流动和周转，保持合理的流动比率、速动比率、现金比率和存货比率。
(三)提高财务管理水平，科学决策
中小企业要提高财务管理水平，提高会计信息质量，为企业科学决策提供依据，从而减少决策风险。一是聘请高层次的管理者，重视财务管理，对企业的经营决策能全面考虑，以利润最大化或企业价值最大化为目标，积极提高企业的市场价值，增强企业竞争能力。二是聘请高技能、高素质的专业财务人员，专业化财务人员能对财务活动进行分析和评价，可以及时发现财务风险并采取措施控制;三是加强会计信息质量的提高，准确、及时、全面的会计信息能为企业投资决策提供科学依据，减少决策失误，降低企业的财务风险。
(四)健全财务内控制度，建立风险预警机制
健全和不断完善财务内控制度，企业首先应设置监督控制机制，分设财务和审计部门，保证两者职能的有机结合，同时配备高素质的财务管理人员，树立现代中小企业大财务观念，充分发挥财务的管理职能。另外，中小企业应建立财务风险预警机制，制定相应的财务风险防范与管理制度，建立风险分析评估系统，提高对风险敏感性的认识及风险的控制能力。
(五)加强财务风险宣传，强化财务风险意识
一是企业管理层要加强自身建设，树立风险观念，增强风险意识，加强财务风险意识的宣传，使企业员工能够及时发现财务风险。二是财务人员要加强风险意识和应变能力的培养，了解财务风险的各种表现形式，对企业财务活动进行有效管理，提高风险防范与控制能力，
(六)加大政府扶持力度，拓宽融资渠道
首先政府应加大对中小企业的扶持力度，改进中小企业信用评估制度，加大信贷力度，鼓励金融机构对中小企业进行贷款服务;另外，中小企业要提高自身声誉，树立企业良好信用度，与金融机构建立良好的合作关系，争取金融机构的贷款，获得充足的资金来源;最后，中小企业要积极打开融资渠道，尝试向境外融资，获取多渠道的资金。
如何控制企业的财务风险 现金流风险
现金流又叫现金流量，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
现金流是衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产变现能力的重要指标。同样，现金流管理也是企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流管理机制是有效防范现金流风险，提高企业市场竞争力的重要保障。
“现金流”问题产生的原因
现金属于企业资产中流动性最强的资产,在企业生产经营中发挥了其难以替代的作用。建筑施工企业普遍面临：前期资金需求和投资成本较大面临“垫资”风险，负债率高，后期项目回款周期长，资金回笼速度慢，工程回款难度大等问题。因此与一般行业相比,面临的资金风险更高。通过前文提及的特、一级建筑施工企业破产清算原因以及结合当下国内建筑市场环境分析，国内建筑施工企业在现金流管理方面普遍存在以下问题：
一、忽视建设单位信用风险
建筑市场竞争激烈，国内建筑市场长期处于明显的买方市场。在这样的市场环境下，建设单位占据有利市场地位，施工企业则陷入相对被动状态，为了承揽市场业务往往忽视建设单位相应信用风险，甚至不惜通过垫资带资获取项目，为企业经营发展埋下隐患。
事实上，建设单位的项目规模、资信状况、资金来源、融资能力、经营作风以及偿债能力等都影响着其自身的信用履约能力，直接关系到工程款支付、项目竣工结算等问题。如一些建设单位本身实力较弱，缺乏足够的建设资金，在建设施工过程中就可能出现无法及时支付施工企业工程款的问题，严重者甚至可能出现因建设资金不足而停工烂尾现象。施工企业不仅难以获得相应的工程款项结算，甚至可能因民工劳务、材料供应等费用而垫资，导致企业经营面临严重的现金流风险问题。
二、现金保证金与企业融资问题
在工程建设领域，建筑施工企业承包项目时需要缴纳投标保证金、履约保证金、工程质量保证金及农民工工资保证金。四类工程保证金在传统现金缴纳形式下，存在数额巨大、占用周期较长、退还管理不规范等问题，对建筑施工企业造成沉重的现金流负担。
同时，对于国内建筑市场大量的中小微型建企而言，其天然存在“信用担保不足”、“可抵押优质资产缺乏”、“财务管理不规范”等融资管理风险问题；以及市场信息不对称影响下，银行很难及时获取到海量的中小微企业各类经营信息并对其作出准确的风险识别问题，都导致中小微型建企往往难以获取银行的信用融资。
工程保证保险如何应对建企现金流风险？
实践证明，以工程保证保险替代缴纳现金保证金，可以有效盘活企业流动资金，减轻企业资金压力，其提供的全过程风险管理服务还可以有效防范预警项目过程中的各类信用风险，加快完善建筑市场信用体系建设。
一、减轻建筑企业资金压力
传统工程保证金管理制度下，动辄千万元的现金保证金对建筑施工企业造成沉重的现金流压力。工程保证保险，作为传统工程保证金的创新替代方式之一，能够通过杠杆的放大效应，以较少的费用撬动大额现金保证金，释放企业巨额保证金压力，盘活企业现金流。
同时，工程保证保险不占用企业银行授信额度，无需抵质押反担保，在充分释企业保证金压力同时，还能够强化企业融资能力，提高企业资金链抗风险能力。
二、全过程风险管理作用
区别于传统工程保险产品，工程保证保险中引入了第三方专业风险管理服务，参与承保项目的全过程风险管理，进行承保前风险评估、承保后风险排查和预警、保险事故发生后协调和理赔，有效防范和及时应对各类信用履约风险。
承保前风险评估：第三方风险管理机构会在保前审查阶段依据投保人的信用等级、财务报表、历史承保记录等给保险公司提供是否承保的意见；并对投保企业和项目可能出现的风险因素提出相应规避意见。
承保中风险排查：承保项目后，第三方风险管理机构会开展定期巡查，对项目中可能存在的风险进行辨别和预警，规避可能会发生的风险。
事故发生的协同解决：在保后发生保险事故，第三方风险管理机构会在风险事件发生后协同配合保险公司跟进事故处理，开展证据采集、权利确认、提前介入确保快速理赔。
三、完善建筑市场信用体系建设
工程担保的本质是信用担保，工程保证保险作为工程担保的创新管理形式，通过对信用履约的全过程风险管理服务，有效防范和避免各类信用履约风险。尤其在信用等级差异化费率、信用违约追偿等机制作用下，有利于强化建筑市场信用履约意识，规范建设活动主体信用履约行为，推动和完善建筑市场信用体系建设。
随着建筑施工企业经营理念的转变，企业现金流管理和风险防范也应随之变革，必须建立一套适合企业持续稳定发展的管理方法，采用工程保证保险代替现金保证金的方式不仅可以有效规避企业在建设活动中的信用风险，也可以确保企业现金流的良性流动，为企业经营决策，制定企业长期稳定发展战略提供支持。
怎样降低企业财务风险？
第一：运用手段降低风险的方法
运用何种手段降低风险?那就是企业筹措资金的时候，应当根据企业所处的行业特点与发展的不同时期，应当充分考虑经营规模，盈利能以当然还有金融市场状况，还应当考虑企业现有资金以及未来的财务收支状况，选择综合制剂成本最低的组合，确定银行融资规模与结果，动态平衡短期、中期与长期负债率，来实现企业产品价值的最大化，使风险降低到最低水平!
第二：分散财务风险的方法
如何分散财务风险?那就是采用多元化方式。企业在经营好主营业务盒发展具有竞争力的核心产品的基础上，可根据自身实力和市场情况，发展多种经营、多种产业多种产品在时间、空间和利润上相互补充抵消，减少企业的利润风险及经营风险。
第三：回避风险法
回避风险法就是谨慎投资，即公司在选择理财方案时，应综合评价各种方案可能产生的企业风险，在保证财务管理目标实现的前提下，选择企业财务风险较小的方案，已达到回避企业财务风险的目的。
第四：转移风险法
如何进行企业财务风险的转移?企业对各种现存的潜在企业风险还可以通过一些有效途径来转移风险，如通过缴纳保险费就某项企业财务风险向保险公司投保，将企业财务风险转移给保险电工室、将风险较大的经营活动委托专门的机构完成、通过契约形式将风险损失转移给他人等方式来进行风险的转移。
企业财务风险管理的措施有哪些
1。规避风险。一是在作出决策时,事先预测风险发生的可能性及其影响程度,尽可能做一套风险较小或无风险的备选方案,对超过企业风险承受能力、难以掌控的财务活动尽可能予以回避;二是实施方案过程中,发现不利的情况时及时终止或调整方案。例,如果企业投资另一家企业只是为了获得一定的收益,并不是为了达到控制被投资企业的目的,而债权投资就能实现预期的投资收益,那么即使股权投资将带来更多的投资收益,企业也应当采用债权投资,因为其投资风险大大低于股权投资的风险。2。预防风险。
如何规避企业的财务风险？
财务风险存在于财务管理工作的各个环节，不同的财务风险产生的具体原因不尽相同。而要真正做到防范财务风险，我们还需要从各项成因出发，对症下药。
当企业的经营业务发生资金不足的困难时，可以采取发行股票、发行债券或银行借款等方式来筹集所需资本。
从风险防范的角度来看，投资风险主要应该通过控制投资期限、投资品种来降低。一般来说，投资期越长，风险就大，因此企业应该尽量选择短期投资。而在进行证券投资的时候，应该采取分散投资的策略，选择若干种股票组成投资组合，通过组合中风险的相互抵消来降低风险。在对股票投资进行风险分析中，可以采用β系数的分析方法或资本资产定价模型来确定不同证券组合的风险。β系数小于1，说明它的风险小于整个市场的平均风险，因而是风险较小的投资对象。
1.选择恰当合同货币。为了避免汇率风险，企业应该争取使用本国货币作为合同货币，在出品、资本输出时使用硬通货，而在进口、资本输入时使用软通货。同时在合同中加列保值条款等措施。
2.通过在金融市场进行保值操作。主要方法有现汇交易、期货交易、期汇交易、期权交易、借款与投资、利率—货币互换、外币票据贴现等。
3.对于经济主体在资产负债表会计处理过程中产生的折算风险，一般是实行资产负债表保值来化解。这种方法要求在资产负债表上以各种功能货币表示的受险资产与受险负债的数额相等，从而使其折算风险头寸为零，只有这样，汇率变动才不致带来折算上的损失。
4.经营多样化。即在国际范围内分散其销售、生产地及原材料来源地，通过国际经营的多样化，当汇率出现变化时，管理部门可以通过比较不同地区生产、销售和成本的变化趋利避害，增加在汇率变化有利的分支机构的生产，而减少汇率变化不利的分支机构的生产。
企业的流动性较强的资产主要包括现金、存货、应收账款等项目。防范流动性风险的目的是在保持资产流动性的前提下，实现利益的昀大化。因此应该确定昀优的现金持有量、昀佳的库存量以及加快应收账款的回收等。因此企业应该确定一个昀优的现金持有量，从而在防范流动性风险的前提下实现利益的昀大化。
在其他因素不变的情况下，市场对企业产品的需求越稳定，企业未来的经营收益就越确定，经营风险也就越小。因此企业在确定生产何种产品时，应先对产品市场做好调研，要生产适销对路的产品，销售价格是产品销售收入的决定因素之一，销售价格越稳定，销售收入就越稳定，企业未来的经营收益就越稳定，经营风险也就越小。
发布于 2022-07-15 19:25:59 回复
发布于 2022-07-15 11:46:34 回复