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本文目录一览：

• 1、开的发票，已做收入，现要求退款，该如何做账处理？
• 2、已开发票但不能确认收入怎样做账务处理
• 3、客户扣款（已开具发票）如何进行会计处理？
• 4、库中没有库存商品，但已经开出销售发票，怎么做账务处理？
• 5、供应商扣款已开具发票怎么做账务处理？
• 6、上月收入已记帐次月开具发票怎么处理帐务

开的发票，已做收入，现要求退款，该如何做账处理？

如果开具的发票已经入账了，但是现在对方要求退款，那你只能开具红字发票，把前期的发票冲销掉，然后再入正确的账。

已开发票但不能确认收入怎样做账务处理

已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。

商品销售退回的账务处理：

1、尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。

2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。

如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额。

借记“主营业务收入”科目，按增值税专用发票上注明的应冲减的增值税销项税额，借记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目，按实际支付或应退还的价款。

贷记“银行存款”、“应收账款”等科目，如已发生现金折扣的，还应按相关财务费用的调整金额，贷记“财务费用”科目，同时，按退回的商品成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。

扩展资料

处理方式：

1、本年度销售的商品，在年度终了前（12月31日）退回，冲减退回月份的主营业务收入以及相关的成本、税金。

2、以前年度销售的商品，在年度财务报告批准报出后退回的，通过以前年度损益调整科目核算。

3、本年度或以前年度销售的商品，在年度财务报告批准报出前（如股份有限公司的年度财务报告在年度终了后四个月报出）退回，冲减报告年度的主营业务收入以及相关的成本、税金。

例如，某企业2000年12月5日销售的商品，其销售收入5000元，销售成本2300元，该批商品由于质量登原因而于2001年2月1日退回。

此时，2000年度财务报告尚未报出，该企业在编制2000年年度财务报告是应将该批销售退回冲减2000年度的主营业务收入、主营业务成本等。

4、销售退回时，对已发生的现金折扣或销售折让，应同时冲减销售退回当期的折扣、折让；如该项销售在资产负债表日及之前已发生现金折扣或销售折让的，应同时冲减报告年度相关的折扣、折让。

参考资料来源：百度百科--销售退回

客户扣款（已开具发票）如何进行会计处理？

答案：增值税专用发票:发票未抵扣,同时是当月的话,可以要求客户把发票把原发票作废重开;如未抵扣,是上月的,可以让客户开具退发票证明,你到当时税务局开具红字发票申请单,然后开红字发票,现按实际收款开具发票;如已抵,让客户去他们的税务局开具红字发票申请单,申请理由可以写成商品折让。

库中没有库存商品，但已经开出销售发票，怎么做账务处理？

这种情况可以暂估库存商品。

借：库存商品

贷：应付账款

将来入库收到发票之后：

借：库存商品（红字）

贷：应付账款（红字）。

根据收到的发票做凭证，

借：库存商品

应交税金--应交增值税（进项）

贷：应付账款

供应商扣款已开具发票怎么做账务处理？

向供应商索赔收到发票后怎么做财务处理

答：借：应付账款

贷：营业外收入

这种赔偿，也可以冲减存货成本。在实际操作中，一般都是冲减存货成本。

供货商支付的赔偿款的做账

借：待处理资产损溢

贷：相关资产

确定索赔款时作分录,

借：其他应收款

贷：待处理资产损溢

相关报废流程完成后,作分录

借：营业外支出

贷：待处理资产损溢

上月收入已记帐次月开具发票怎么处理帐务

先把上月的收入凭证用红字凭证冲销了，在按开具的发票进行帐务处理，分录为：

1、冲上月收入凭证

借：银行存款/应收账款（红字）

贷：主营业务收入/其他业务收入（红字）

贷：应交税费--应交增值税【或贷：应交税费--应交增值税（销项税额）】（红字）

2、按开具发票进行帐务处理

借：银行存款/应收账款（黑字）

贷：主营业务收入/其他业务收入（黑字）

贷：应交税费--应交增值税【或贷：应交税费--应交增值税（销项税额）】（黑字）

拓展资料：

什么是发票？

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

发票的意义是什么？

发票在我国社会经济活动中具有极其重要的意义和作用。

1．发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一；

2．发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具；

3．发票是税务机关控制税源，征收税款的重要依据；

4．发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全的重要手段。

发票的种类有哪些？

普通发票和增值税专用发票。

普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。

增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。

专用发票既具有普通发票所具有的内涵。同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。