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财务管理制度

一． 库存现金管理

1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3．不准用“白条”入帐。

4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二．银行存款管理

1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6  公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7  银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。

8  空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三．往来帐款的管理

1  应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

四. 内部牵制：

1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。

4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五．本制度自下发之日起执行。

一、 总则

1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

财务管理细则

一、总原则

1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二 、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、 其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、 负责管理公司的日常财务工作。

2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、 完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、 所有现金收支由公司出纳负责。

2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、 所开出支票必须封填收款单位名称。

6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、 其它依据相关会计制度及法规执行。

某房地产开发有限公司财务管理制度

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章 资金审批制度

1、总则⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；

⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；

⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3、公司差旅费开支制度

⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；

⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； B、一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。

⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

4、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算；

⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建帐予以核销使用；

⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理；

⑵ 办公室设立帐册登记公司办公用品的采购、使用情况；

⑶ 办公室财产台帐为财务部附设帐册；

⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；

⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

6、行政费用报销制度

⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；

⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

⑷ 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人；

⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；

⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章 工程成本管理制度

1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；

⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

5、工程中间结算程序。

⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；

⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

6、工程决算程序。

⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；

⑵ 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；

⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；

⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

第三章 财产管理制度

1、公司财产的范围

⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品；

⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算

⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；

⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；

⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3、财产的购置与调拨

⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；

⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台帐；

⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；

⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐；

⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4、财产的清查、盘点

⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；

⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；

⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；

⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；

⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

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目录

第一部分走近财务管理

第1章准确定位——财务部门的工作职责与范围

第一节财务部门的工作职责与职能

一、财务部门的工作职能

二、财务部门的工作职责

三、财务部门的工作目标

四、财务工作的核心理念

五、建立公司理财文化

第二节财务部门各岗位职责描述

一、财务总监岗位职责描述

二、财务经理岗位职责描述

三、预算主管岗位职责描述

四、预算专员岗位职责描述

五、会计主管岗位职责描述

六、成本会计岗位职责描述

七、核算会计岗位职责描述

八、出纳员岗位职责描述

九、审计员岗位职责描述

十、资金主管岗位职责描述

十一、投资主管岗位职责描述

十二、投资分析专员岗位职责描述

十三、融资主管岗位职责描述

十四、财务分析师岗位职责描述

十五、制单员岗位职责描述

十六、簿记员岗位职责描述

十七、收银员岗位职责描述

第2章定章建制——财务部组织机构设置

第一节财务部职位设置与任职条件

一、财务部组织机构设置模板

二、财务总监任职条件

三、财务经理任职条件

四、会计主管任职条件

五、会计任职条件

六、出纳员任职条件

第二节财务部主要岗位描述

一、出纳岗位

二、资金管理岗位

三、固定资产核算岗位

四、存货核算岗位

五、工资核算岗位

六、成本、费用核算岗位

七、销售和利润核算岗位

八、应收应付款核算岗位

九、总账报表岗位

十、稽核岗位

第三节财务部组织机构设置基本原则

一、财务与会计机构分置细则

二、把握集权与分权程度细则

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第二部分为企业的赢利保驾护航

——建立财务控制与管理体系

第3章加强控制，防患于未然——财务部日常核算工作管理

第一节财务部日常核算管理工作要点

一、一般会计业务范围

二、会计凭证处理程序

三、会计簿记处理程序

四、会计报告处理程序

五、会计档案处理程序

六、出纳岗工作流程

七、销售费用核算工作流程

八、管理费用核算工作流程

九、固定资产核算工作流程

十、材料审核工作流程

十一、销售核算工作流程

十二、工资福利岗位工作流程

十三、税务岗工作流程

十四、主管岗工作流程

十五、会计核算主要方法

第二节财务部日常核算工作规范制度

一、股份有限公司会计管理制度模板

二、财务部日常工作管理规则

三、会计核算基础工作规定模板

四、财务会计管理制度模板

五、企业会计核算处理办法模板

第三节财务部日常核算工作实用表单

一、财务日报表

二、进账日报表

三、票据及存款日报表

四、出纳管理日报表

五、资金运用日报表

六、会计账册登记表

七、资产负债表

八、现金流量表

九、利润表

第四节财务部日常核算工作规范化细节执行标准

一、会计核算操作规定

二、出纳工作规定细则

三、会计工作规定细则

四、原始凭证的填制标准

五、原始凭证审核标准

六、记账凭证填制标准

七、记账凭证审查标准

八、收款凭证和填制标准

九、付款凭证的填制标准

十、记账凭证数字的书写标准

十一、账簿登记标准

十二、银行存款账户的设置条件和开立程序

第4章强化绩效提升的助推器——财务预算与计划管理

第一节财务预算与计划管理工作要点

一、财务预算与计划工作内容

二、财务预算与计划的实施作用

三、财务计划的编制方式

四、财务计划的编制流程

五、财务预算与计划管理应注意的事项

第二节财务预算与计划管理规范化制度

一、企业部门预算编制制度模板

二、企业预算组织与实施制度模板

三、预算编审程序制度模板

四、企业财务资金预算管理制度

五、企业各部门月绩分析制度

第三节财务预算与计划管理实用表单

一、支出预计明细汇总表

二、资金差异报告表

三、资金调度计划表

四、银行短期借款明细表

五、收支预计表

六、材料借款月报表

七、材料采购预计表

八、内外销收入预计表

九、预算表

十、预算申请表

十一、预算概率计算表

十二、预算核算办法表

十三、预算编列表

十四、预算统计表

十五、预算控制表

十六、预算控测表

十七、预算变更申请表

十八、收入及支出金额预计表

第四节财务预算与计划管理规范化细节执行标准

一、年度会计决算说明书书写标准

二、预算资金调度管理标准

三、预算方案编制标准

四、财务计划管理标准

五、弹性预算编制标准

六、滚动预算编制标准

七、固定预算编制标准

八、现金预算编制标准

九、零基预算编制标准

第5章读懂企业运营的仪表盘——财务账款管理

第一节账款管理工作要点

一、客户信用调查工作要点

二、5C客户信用评估方法工作要点

三、信用评分法工作要点

四、账款回收监督工作方法

五、信用标准评估工作要点

六、收账政策制定工作要点

第二节账款管理规范化制度

一、应收账款及应收票据管理制度

二、业务员收款规定细则

三、问题账款管理办法

四、问题账款处理办法

五、呆账管理办法

第三节账款管理实用表单

一、应收账款分户明细表

二、问题账款报告书

三、应收应付票据记录表

四、缴款单

五、缴款明细表

六、收款通知单

七、收款通知书

八、收款状况报告书

九、收款日报表

十、月份收款状况表

十一、收货款自动报告表

十二、收款凭证

十三、收款差异调节表

第四节账款管理规范化细节执行标准

一、销售与收款循环的内部控制标准

二、应收账款回收标准

三、催款书书写标准

四、往来账款日常控制报告书写标准

五、现金收支情况报告书写标准

第6章“悬丝把脉”企业健康——财务分析管理

第一节财务分析管理工作要点

一、财务分析主要工作内容

二、财务分析的主要方法

第二节财务分析规范化制度

一、财务报表编制制度模板

二、企业财务分析工作细则

三、财务分析撰写制度模板

四、企业报表管理办法

五、财务报告编制要求

六、年度财务分析报告模板

第三节财务分析管理实用表单

一、主要财务比率分析表

二、资本结构弹性总托分析表

三、产销量值分析表

四、历年资产负债一览表

五、生产经营状况综合评价表

六、百分数资产负债项目结构分析表

七、资产评估情况统计表

八、企业整体评估统计表

九、资产评估培训情况表

第四节财务分析规范化细节执行标准

一、财务报表分析标准

二、现金流量结构分析标准

三、现金支付能力分析标准

四、或有事项披露标准

五、调整事项的处理标准

第7章抓牢生死攸关的“制动器”——财务控制管理

第一节财务控制管理工作要点

一、企业内部控制的内容

二、企业内部会计控制的作用

三、企业内部管理控制系统的分类

第二节财务控制管理规范化制度

一、企业财务控制制度模板

二、费用开支管理办法

三、费用开支管理标准

四、零用金管理细则

五、财务报销制度模板

六、费用报销审批制度

七、财物盘点制度模板

八、统计管理制度模板

第三节财务控制管理实用表单

一、销售费用表

二、管理费用表

三、财务费用表

四、财务状况控制表

五、资金调度控制表

六、盘点报告表

七、应收账款控制表

八、采购控制表

九、人事动态及费用控制表

十、成本费用控制表

十一、现金盘点报告表

十二、固定资产控制卡（正、反面）

第四节财务控制管理规范化细节执行标准

一、借款和各项费用开支标准及审批程序

二、费用报销操作流程

三、存货与仓库内部控制标准

四、商品出库控制标准

五、商品退货折让会计管理流程

六、生产费用内部控制标准

七、收入利润内部控制标准

八、存货盘点业务管理标准

九、盘盈与盘亏业务处理标准

十、财务统计工作流程

第8章挖出财务管理的“垫脚石”——财务审计管理

第一节审计管理工作要点

一、财务审计管理工作内容

二、主营业务收入审计要点

三、应收账款审计要点

四、收款与销售调整业务审计要点

五、应付账款审计要点

六、材料与固定资产审计要点

七、其他支出审计要点

八、存货审计要点

九、固定资产、累计折旧级固定资产清理审计要点

第二节财务审计管理规范化制度

一、企业内部审计管理制度模板

二、企业内部审计细则

三、企业财务收支审计制度

四、企业经济效益审计制度

五、审计报告征求意见书

第三节财务审计管理实用表单

一、审计通知单

二、审计表

三、审计工作计划表

四、审计报告表

五、财物抽查通知单

六、稽核工作计划表

七、稽核表

八、稽核报告表

九、被审计单位基本情况表

十、审计业务专用发文稿表

十一、审计工作底稿

第四节审计管理规范化细节执行标准

一、资产审计流程

二、收入、成本与费用审计流程

三、利润审计流程

四、支票付款审计标准

五、货币付款审计标准

六、银行往来账审计标准

七、应收账款审计标准

八、企业坏账内部审计标准

第9章小问题有大文章——税务筹划

第一节税务筹划工作要点

一、企业税务筹划基本方法

二、企业节税能力影响因素

三、纳税人的基本权利

四、纳税人的基本义务

五、企业纳税的基本程序

第二节税务筹划的规范化方法和技巧

一、增值税税务筹划

二、消费税税务筹划

三、营业税税务筹划

四、所得税税务筹划

五、土地增值税税务筹划

六、企业经营形态节税

七、企业经营方式节税

八、企业财务管理

九、企业投资节税方法

十、对企业收入的税务筹划

十一、销项税额的避税与反避税

十二、营业税的避税与反避税

十三、材料方面的避税与反避税

十四、工资方面的避税与反避税

十五、固定资产方面的避税与反避税

十六、在待摊费用和预提费用上的避税与反避税

十七、高转完工产品成本上的避税与反避税

十八、房产税方面的避税与反避税

十九、车船税方面的避税与反避税

二十、印花税方面的避税与反避税

二十一、固定资产投资方向调节税方面的避税与反避税

二十二、土地增值税的避税与反避税

第三节税务筹划实用表单

一、营业税申报表

二、印花税申报表

三、车船税申报表

四、城市维护建设税申报表

五、教育费附加申报表

六、土地使用税率表

七、房产税申报表

八、消费税纳税申报表306

九、企业所得税纳税申报表

十、税款缴纳记录表

十一、原材料冲退税分析表

十二、未冲退营业印花税一览表

十三、扣缴个人所得税报告表（附表）

十四、扣缴个人所得税报告表312

十五、个人所得税扣缴义务人扣缴个人所得税报告表313

十六、个人所得税申报表314

十七、增值税纳税申报表315

十八、地方税收纳税申请表316

十九、应交增值税明细表

二十、定期定额纳税户纳税申报卡

二十一、纳税申报记录表

第四节税务筹划规范化细节执行标准

一、增值税的会计处理标准

二、消费税的计算和会计处理

三、营业税的计算

四、营业税的会计处理

五、企业所得税的计算

六、企业所得税的会计处理

七、外商投资企业与外国企业所得税的计算

八、外商投资企业与外国企业所得税的会计处理

九、关税的会计处理

十、城市维护建设税的计算与会计处理

十一、资源税的计算与会计处理

十二、土地增值税的计算与会计处理

第三部分当家理财

——筹资、投资与资本运营管理

第10章利在险中求——财务风险管理

第一节财务风险管理工作要点

一、投资风险分析的内容

二、用资本资产定价模型来调整折现率分析法

三、用风险报酬率模型来调整折现率分析法

四、确定当量分析法

五、决策树分析法

第二节风险管理规范化制度

一、投资预算报告模板

二、投资回报预测报告模板

第三节风险管理实用表单

一、损益表

二、比较损益表

三、各年度损益比较表343

四、损益计划实绩报告表

五、损益平衡计算表

六、月份各批号损益汇总表

七、部门损益实绩表347

八、各部门损益计算表

九、经济效益分析表

十、边际利益及利益管理表

十一、部门盈亏管理计划表

十二、盈亏统计表

第四节风险管理规范化执行细节标准

一、回收期限法

二、报酬率分析法

第11章张弛有度，收放自如——货币资金管理

第一节货币资金管理工作要点

一、货币资金管理的工作对象

二、持有现金的适度标准

三、节省现金的小窍门

四、定好资金管理目标

五、把握资金运动的特点

六、预知资金增减的方法

七、准确适当的库存现金

八、慎用周转资金

九、现金收支的“长袖善舞”

十、现金的“铁腕控制”

十一、资金主管主要工作内容

十二、资金管理员主要工作内容

第二节货币资金管理规范化制度

一、资金管理制度模板

二、资金预算编制制度模板

三、资金预算编制流程

四、现金管理制度模板

五、现金及有价证券业务处理流程

六、流动资金管理制度模板

七、经费支出管理制度模板

八、固定资金管理制度模板

九、支票管理制度模板

十、发票管理制度模板

十一、退票管理制度模板

十二、提取现金的工作细则

十三、财务出纳及资金利息处理规则

十四、现金盘点制度模板

第三节货币资金管理实用表单

一、现金收支日报表

二、现金收支预算表

三、现金存款日记表

四、资金调度日报表

五、银行借款登记卡

六、资金调度表

七、资金差异报告表

八、现金银行存款结存表

九、现金与银行存款逐日登记表

十、应收账款控制表

十一、付款登记表

十二、预付款申请表

第四节货币资金管理规范化细节执行标准

一、出纳直接收款工作细则

二、假币的处理规范

三、损伤人民币的处理规范

四、出纳员点钞的基本规范

五、出纳支付款项的程序

六、现金收款凭证复核内容及标准

七、现金付款凭证复核内容及标准

八、现金收付凭证的审核程序

九、增值税专用发票的管理、使用细则

十、发票和资金往来专用发票的管理办法

十一、内部员工借支规定

十二、识别真假人民币的方法

目录ⅩⅦⅩⅧ财务管理制度表格流程规范大全

第12章把钱花在刀刃上——财务成本管理

第一节财务成本管理工作要点

一、成本管理的基本工作内容

二、成本核算的工作流程

第二节财务成本管理规范化制度

一、生产成本管理制度模板

二、成本核算细则

三、分批成本会计管理制度

四、分步成本会计管理制度

五、成本控制建议书书写模板

六、成本控制报告书书写模板

第三节财务成本管理使用表单

一、产品生产成本表

二、生产成本核算表

三、成品汇总表

四、成品差异汇总表

五、月份各批号成本分析比较表

六、制造成本及利润计划表

七、直接人工及制造费用比较表

八、销售费用设定表

九、管理费用设定表

十、财务费用设定明细表

第四节财务成本管理规范化细节执行标准

一、产品成本核算品种法执行标准

二、产品成本核算分批法执行标准

三、产品成本核算分步法执行标准

四、产品成本核算分类法执行标准

五、产品成本核算定额法执行标准

第13章守护企业存续的“生命线”——利润中心管理

第一节利润中心管理工作要点

一、营业利润核算工作要点

二、利润总额核算工作要点

三、净利润核算工作要点

第二节利润中心管理规范化制度

一、利润中心管理条例模板

二、企业利润中心制度模板

三、营业收入、利润及分配管理制度

第三节利润中心管理实用表单

一、各利润中心内部往来利息表

二、各利润中心周转中心分析表

三、利润中心资金预计表

四、利润中心产销能力比较表

五、利润中心财务状况比较表

六、利润中心资金支出计划表

七、利润中心往来支出金额表

八、利润中心资产负债表

九、利润中心损益表

十、利润中心费用分摊表

十一、利润中心奖金分配表

十二、利润中心营业分析表

十三、利润中心投资明细表

第四节利润中心管理规范化细节执行标准

一、利润分配工作流程

二、利润分配核算工作标准

三、投资收益核算工作标准

四、营业利润核算工作标准

五、利润总额核算工作标准

六、股利分配核算工作标准

目录ⅩⅨⅩⅩ财务管理制度表格流程规范大全

第14章进对门找对钱——筹资管理

第一节筹资管理工作要点

一、筹资管理的工作内容

二、筹资的主要方式

三、筹资的主要渠道

第二节筹资管理规范化制度

一、企业筹资管理制度模板

二、企业资本金筹集制度模板

三、股票事务处理制度

第三节筹资管理实用表单

一、企业筹资成本分析表

二、企业筹资需求分析表

三、企业融资结构弹性分析表

四、银行短期借款明细表

五、股东一览表

六、股东印鉴表

七、发行股票申请表

八、股票认购书

九、股票调换申请书

十、股票调换内容

第四节筹资管理规范化细节执行标准

一、筹资业务审批执行标准

二、筹资申请书写作标准

三、筹资预算报告书写标准

四、项目筹资可行性分析报告书写标准

五、公开发行股票申请书书写标准

六、股票上市申请书书写标准

七、公司股票上市推荐书样式

八、股票筹资实施工作标准

九、债券筹资实施工作标准

第15章生财有道——投资管理

第一节投资管理工作要点

一、企业投资项目界定

二、企业投资管理体制及权限

三、企业投资管理要点

第二节投资管理规范化制度

一、企业投资计划书模板

二、企业投资管理制度模板

三、短期投资业务会计管理制度模板

四、长期投资业务会计管理制度模板

五、投资项目档案管理制度模板

六、投资价值分析报告模板

第三节投资管理实用表单

一、投资专业分析表

二、投资专案管理卡

三、重要投资绩效分析表

四、重要投资方案绩效核计表

五、投资经济分析表

第四节投资管理规范化细节执行标准

一、投资管理流程

二、投资管理会计核算流程

三、所有者投入资本的计价标准

四、投资资产取得的控制工作内容

五、投资活动内部会计控制标准

目录ⅩⅩⅠ六、投资资产处置的控制标准

七、短期投资的处置工作内容

八、长期投资减值准备的核算标准

九、债券投资的账务处理标准第一部分走近财务管理

财务制度和财务流程

1、财务制度亦称“财务管理制度”。财务工作应遵循的规则、方法、程序和标准等的总称。一般由国家和地方财政部门根据一定时期的具体情况和条件制定。其内容包括企业、机关、事业单位和其他经济组织的一切财务收支活动的规则和章程。

如：国家资金的缴拨、企业融资、财务成果分配、工资总额的确定与调整、成本开支范围、固定资产折旧制度、有关费用的开支标准、专项资金的形成与使用等方面的规定。企业内部自行规定的费用开支范围及审批手续、内部结算办法等也是财务制度的内容之一。

2、财务流程是指财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、存储和输出，是连接业务流程和管理流程的桥梁。

因此，财务流程的设计思想、数据采集效率、加工的正确性和有效性，将直接到管理活动的质量和效率，每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件；

目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

扩展资料：

财务制度准则：

财务活动的准则主要包括：发票管理办法、会计档案管理办法、劳务收入管理办法、担保管理办法、会计报告管理办法、资金集中管理办法、货币资金管理办法、贷款管理暂行办法、成本费用管理暂行办法、预算管理暂行办法；

财务清查制度、会计电算化管理办法、财务分析制度、应收及预付款项管理办法、审计工作基本规定、审计工作程序、任期经济责任审计管理办法、审计档案管理办法、建设项目审计管理办法、招标监督管理办法等50余项内部财务制度。

参考资料来源：百度百科-财务制度

参考资料来源：百度百科-财务流程

财务管理制度及流程

财务管理制度及报销流程：

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

财务管理：

1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

2、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

3、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

4、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

以上内容参考：百度百科-财务管理制度