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本文目录一览：

• 1、贸易融资业务的主要风险
• 2、请问商业银行国际贸易融资业务的汇率风险产生的原因是什么？
• 3、国际贸易融资的作用
• 4、贸易融资的发展状况
• 5、出口贸易融资的主要特点和好处是什么？
• 6、如何正确解读国际贸易融资的自偿性

贸易融资业务的主要风险

贸易融资业务是指服务于国际及国内经济贸易的短期资金融通业务，包括信用证（含国际及国内信用证）、托收、汇款、保理等业务项下的授信及融资（包括由此派生的远期结售汇项下授信）业务和本外币非融资类保函项下的授信。其中，信用证、托收、汇款项下授信及融资业务包括打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷、风险参与、进口授信开证、进口押汇、提货担保，授信开立国内信用证及国内信用证议付等。风险包括:出口信用保险的除外责任风险,审单风险,资金风险,企业信用风险和银行资信的风险.

我国商业银行融资业务现状

目前，我国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此我们必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国实际，分析融资风险的成因。

1.1 对贸易融资业务的重要性和风险认识不够

首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际贸易融资业务的风险性普遍认识较为肤浅，表现为两种倾向：一是错误地认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息，是零风险业务，这直接导致20世纪90年代中期由于大量信用证垫款形成的银行不良资产；二是当出现问题后，又认为国际贸易融资风险很大，采取的措施又导致国际贸易融资授信比一般贷款难，审批时间长，制约了该业务的发展。

其次，商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优势，以致大部分人以为与其花费大量人力、物力和财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。另外，对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识不足、认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大。

1.2 银行内部缺乏有效的防范管理体系，风险控制手段落后

国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外代理风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系在一起。而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务相互独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的协调管理，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。如融资业务由国际业务部一个部门来承担信贷风险控制、业务操作风险控制和业务拓展。风险控制既显得乏力，又缺乏银行内部相互制约和风险专业控制，面对我国进出口企业普遍经营亏损，拥有大量不良银行债务的客观实现，银行的贸易融资潜伏着巨大的风险。

1.3 融资业务无序竞争破坏风险管理标准

我国开展国际贸易融资业务时间相对国外较短，市场尚不成熟，各种约束机制还不健全，随着商业银行国际结算业务竞争的日益激烈，各家银行业务形式又较为单一，为争取更大的市场份额，竞相以优惠的条件吸引客户，对企业客户的资信审查和要求也越来越低，放松了对贸易融资风险的控制，例如有的银行降低了开证保证金的收取比例；有的甚至采取授信开证，免收保证金；有的在保证金不足且担保或抵押手续不全的情况下对外开立远期信用证等等，这些做法破坏了风险管理的标准，加剧了银行贸易融资业务的风险。

1.4 营销队伍薄弱，缺乏复合型的高素质业务人员

国际结算业务专业性强，对业务人员的素质要求较高，但目前我国商业银行在国际贸易融资方面人才匮乏，有限的人才资源也高度集中在管理层，同时，人才的知识结构单一。由于各家银行都是把国际业务当作独立的业务品种来经营，在机构设置上由国际业务部门负责国际结算和连带的贸易融资业务。这就造成相关从业人员只熟悉国际结算而缺乏财务核算和信贷管理等方面的业务知识，无法从财务资料和经营作风准确判断和掌握客户资信，对国际贸易融资的全过程的每一个环节没有充分的把握，降低了国际业务的产品功能和市场效果，对其风险也就缺乏了强有力的控制力度。

1.5 国际贸易融资业务的法律环境不完善

国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的抵押、质押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利和责任有具体的法律界定，但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展。有些国际贸易融资的常用术语和做法在我国的法律上还没有相应的规范。例如，押汇业务中银行对货物的单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债券关系如何，进口押汇中常用的信托收据是否有效，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院支付等。因此，这种不完善的法律环境，使我国的贸易融资业务的风险进一步增大。

2 我国商业银行拓展国际贸易融资业务的对策

2.1 更新观念，提高对发展国际贸易融资业务的认识

随着我国的进一步开放，国际贸易往来日益频繁，进出口总额将大幅提高，这必将为发展外汇业务尤其是贸易融资业务提供极大的市场空间。各级商业银行要更新观念，提高对发展外汇业务尤其是国际贸易融资业务的认识。应从入世后面临的严峻挑战出发，以贸易融资业务为工具积极发展国际结算业务，要调整经营策略和工作思路，密切注重外资银行的动向。因此，商业银行要加强市场信息搜索，采取有利于推进国际结算业务发展的各种政策措施。

2.2 调整机构设置，实行审贷分离原则，执行授信额度管理

为满足业务发展的需要，银行有必要对内部机构进行调整，重新设计国际贸易融资业务的运作模式，将审贷模式进行剥离，实行授信额度管理，达到既有效控制风险又积极服务客户的目的。①应明确贸易融资属于信贷业务，必须纳入全行信贷管理。由信贷部对贸易融资客户进行资信评估，据此初步确立客户信誉额度。通过建立审贷分离制度，将信贷风险和国际结算风险由信贷部、信贷审批委员会和国际业务部负责，最终达到在统一综合授信管理体系下的审贷分离，风险专项控制，从而采取不同的措施，控制物权，达到防范和控制风险的目的。②授信额度应把握以下几点：一是授信额度要控制远期信用证的比例，期限越长，风险越大；二是控制信用证全额免保比例，通过交纳一定的保证金来加强对客户业务的约束和控制；三是建立考核期；四是实行总授信额度下的分向授信额度的管理；五是建立健全内部控制制度，跟踪基本客户的进出口授信额度，加强部门内部的协调和配合。风险特性

! Y9 a) ^, y# C 1、业务特点和风险特性 6 U5 O+ p( C+ Z9 o% A

由于绝大多数产品在充当支付手段的同时具有授信或融资职能，兼具中间业务和资产业务特点。与银团贷款、项目融资等贷款业务相比，在产品特点、风险特性和风险识别标准等方面存在差异，对授信风险的控制不仅需要审查客户的资信，在实务中更强调对第一还款来源（产品的自偿性决定）的风险控制，而且在很大程度上依靠把握具体贸易背景、控制操作性风险来实现，同时面临操作和授信双重风险。! t \# G! Y ?% U8 c

另一方面，国际上有一系列规则与惯例，为银行国际结算及贸易融资业务提供了广为接受且相对独立的准则，操作风险相对较低且可控性强。结算授信和贸易融资虽然涉及客户信用风险，但其专项用于特定的贸易活动，期限短，而且通常有应收账款或货权做为还款来源或保障，从整体上看属于“自偿性”强的低风险业务。. r- t1 x- F9 ?+ ?

% r" S" _/ k3 M/ F6 A. n0 i: _3 H 2、Basel银行监管委员会对表外业务的风险度（风险的相对程度）的划分; ?* ^# P# G4 h- |$ d! ^( ?* Y

全险：指该工具是一种信贷的直接替代品，其信用风险与同一交易对手的表内风险相同。

" Q5 Y8 ^( F- r9 N7 h 中险：指信用风险较高，但其他条件较佳，因而尚未达到全险。跟单信用证：期限短、抵押品能够提供部分保障、相对优良的清偿状况，在操作时可以将它归入中险类。保函、赔偿和履约保函原则上与担保基本相似，其信用风险完全在于第三者（银行客户）的履约能力。但它们通常并非信贷的直接替代品，它们支持的并不是现存的金融债务，而是客户履行其正常商业义务的能力，而且它们有时是与特定合同相挂钩的。这种业务总的说来并不会给银行带来重大的损失，因而可以被归入中险类。. `% x3 W# Z; q: j7 b3 `2 A5 E

然而，一些保函和赔偿具有担保的特性，因而应被视为信贷替代品（全险）。

- ~9 H+ a' {7 C* L6 ^% y* _8 n低险：信用风险较小，但不可忽视。

( ^1 w6 t+ a9 a# H8 k9 @' q0 J3 Q6 d# G0 |# |% ^8 S

3、Basel协议中对上述业务的风险分类、权重计算标准0 r0 B3 D' y$ u' w4 c+ B! R: M4 B

u$ j! w" R N1 L1 Z+ { 项 目 信用转换系数7 D4 @9 ~) A3 `# V' G2 A

等同于贷款的授信业务 100%9 a3 u p5 j! b7 [, ^9 N- D+ T" x

与某些交易相关的或有负债 50%' J x% c9 t E

与贸易相关的短期或有负债 20%

6 u2 E/ I3 G1 L3 P/ `承诺

8 d1 _5 c# M1 d 原始期限不足1年的承诺0%+ ~0 g4 g0 z* i/ l* d

原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺0%

' g" e# J+ `$ W! c( @1 ^3 V0 C { 其他承诺 50%

B. \- t! K4 P z( Y A. h. a信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 100%

. H5 h9 ^1 {7 ~3 z) o5 R* f$ B9 {

上述表外项目中：9 X6 ^" G5 g, D+ ]

等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑和具有承兑性质的背书。

( ?1 g, x; E! C! f8 `* O% \与某些交易相关的或有负债，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。

# H5 E. W4 o$ J- U% l与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。4 t- i8 E: R% ]! W

承诺中原始期限不足1年或可随时无条件撤销的承诺，包括商业银行的授信意向。/ E6 Y s9 A, M" B

信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，包括资产回购协议和有追索权的资产销售。

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我国商业银行融资业务现状

目前，我国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此我们必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国实际，分析融资风险的成因。

1.1 对贸易融资业务的重要性和风险认识不够

首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际

请问商业银行国际贸易融资业务的汇率风险产生的原因是什么？

商业银行汇率风险产生的直接原因是汇率的波动导致银行持有外汇头寸的价值发生变化，而汇率的变动又取决于外汇市场的供求状况。各国国内的政治、经济因素是引起外汇市场供求变化，从而造成汇率变动的最根本原因。 具体而言，影响汇率变动的因素主要包括国际收支、通货膨胀率、利率变动、汇率政策、市场预期以及冲击等。持有外币资产负债和进行外汇交易是银行外汇风险产生的两个来源。向进出口业务提供融资服务使得银行持有外币资产和负债，这是汇率风险产生的基础。随着各经济体之间的国际间经济交往和贸易往来的迅速发展，主要从事外币融资业务的银行及其他金融机 构持有越来越多的外币资产负债。其次，随着金融市场的发展，外汇交易日益成为一个主要的交易品种。银行出于获利的目的，也积极参与外汇交易业 务，成为外汇市场的主要参与者。无论是出于外币媒介还是外汇交易的目的， 银行的资产负债表中均产生了一个外汇头寸，当汇率变化时，该外汇头寸的 价值发生相应的变化，造成银行收益的不确定性，包括潜在的损失和潜在的 收益两个方面，均表现为汇率风险。 综合比较来看，汇率风险产生的原因是汇率的波动导致银行持有外汇头寸的价值发生变化，当汇率变动与预期趋势相反时，很可能导致银行持有外 汇头寸的价值减少。

国际贸易融资的作用

1）国际贸易融资能够有效地促进国家贸易的发展

2）国际贸易融资能够促进银行业务的发展

3）国际贸易融资能够有效地解决宏观经济运行中的问题并促进经济发展

贸易融资的发展状况

中国现状

入世以来，中国对外贸易的数量及范围迅速扩大，对外贸易的主体将向多层次扩展，国际贸易结算工具将呈现出多样化且新业务不断推出，与之相应的国际贸易融资方式亦将呈现出前所未有的多样化、复杂性和专业化，其潜在的风险也在不断的增长和变化。对于中国国有商业银行来说，如何把握机遇，扩大国际贸易融资、揽收国际结算业务，最大限度地获取融资效益和中间业务，同时，又要有效地防范和控制融资风险，也是值得关注的问题。

中国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合中国实际，分析融资风险的成因。

对贸易融资业务的重要性和风险认识不够

首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际贸易融资业务的风险性普遍认识较为肤浅，表现为两种倾向：一是错误地认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息，是零风险业务，这直接导致20世纪90年代中期由于大量信用证垫款形成的银行不良资产；二是当出现问题后，又认为国际贸易融资风险很大，采取的措施又导致国际贸易融资授信比一般贷款难，审批时间长，制约了该业务的发展。

其次，商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优势，以致大部分人以为与其花费大量人力、物力和财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。另外，对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识不足、认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大。

银行内部缺乏有效的防范管理体系，风险控制手段落后

国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外代理风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系在一起。而中国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务相互独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的协调管理，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。如融资业务由国际业务部一个部门来承担信贷风险控制、业务操作风险控制和业务拓展。风险控制既显得乏力，又缺乏银行内部相互制约和风险专业控制，面对中国进出口企业普遍经营亏损，拥有大量不良银行债务的客观实现，银行的贸易融资潜伏着巨大的风险。

融资业务无序竞争破坏风险管理标准

中国开展国际贸易融资业务时间相对国外较短，市场尚不成熟，各种约束机制还不健全，随着商业银行国际结算业务竞争的日益激烈，各家银行业务形式又较为单一，为争取更大的市场份额，竞相以优惠的条件吸引客户，对企业客户的资信审查和要求也越来越低，放松了对贸易融资风险的控制，例如有的银行降低了开证保证金的收取比例；有的甚至采取授信开证，免收保证金；有的在保证金不足且担保或抵押手续不全的情况下对外开立远期信用证等等，这些做法破坏了风险管理的标准，加剧了银行贸易融资业务的风险。

营销队伍薄弱，缺乏复合型的高素质业务人员

国际结算业务专业性强，对业务人员的素质要求较高，但中国商业银行在国际贸易融资方面人才匮乏，有限的人才资源也高度集中在管理层，同时，人才的知识结构单一。由于各家银行都是把国际业务当作独立的业务品种来经营，在机构设置上由国际业务部门负责国际结算和连带的贸易融资业务。这就造成相关从业人员只熟悉国际结算而缺乏财务核算和信贷管理等方面的业务知识，无法从财务资料和经营作风准确判断和掌握客户资信，对国际贸易融资的全过程的每一个环节没有充分的把握，降低了国际业务的产品功能和市场效果，对其风险也就缺乏了强有力的控制力度。

国际贸易融资业务的法律环境不完善

国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的抵押、质押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利和责任有具体的法律界定，但是中国的金融立法明显滞后于业务的发展。有些国际贸易融资的常用术语和做法在中国的法律上还没有相应的规范。例如，押汇业务中银行对货物的单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债券关系如何，进口押汇中常用的信托收据是否有效，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院支付等。因此，这种不完善的法律环境，使中国的贸易融资业务的风险进一步增大。

出口贸易融资的主要特点和好处是什么？

贸易融资的好处是为出口公司缓解资金压力，它的优点在于可以帮助企业快速回款，风险转移。所以很多进出口公司都有一家长期合作的贸易融资公司作为他们的商业伙伴，而有一些贸易融资公司拥有一些非常有特色的融资服务，例如primadollar公司。他们的特点就是为客户提供一站式融资功能，客户可以在他们的官网上进行融资业务费用询价。他们对于出口商应收账款是否融资是由买家的资信决定，无需出口商任何的资产抵押就可以进行贸易融资活动。

如何正确解读国际贸易融资的自偿性

贸易融资业务的

主要风险

近一段时间以来，我国银行业贸易融资业务集聚的风险主要体现在以下方面：

(一)信用证期限越来越长。目前即期证越来越少，开了即期一般也会配套90天的进口押汇或进口代付业务，为客户提供较长期限的资金融通，融资期限与以前相比明显变长。部分跨境人民币业务更是开立360天以上，大宗商品期限也在180天以上。

(二)虚假、虚构贸易背景。如前所述，部分客户通过香港公司作为中间商中转进行套现、套利活动，进口货物“香港一日游”、转口贸易、延长正常融资期限等都成为企业利用利率汇率差进行套利、套现的常用手段，而且这种手段属于无本套利，可以反复操作，在国内房地产热、民间借贷热的背景下，成为企业高风险逐利的主要动机，银行很难有效识别和防范。

(三)重复抵押。部分企业利用有色金属、矿产资源、煤、油等进口货物不易监管或仓储企业的监管漏洞，一是伪造提单、仓单等单据进行融资；二是同一提单、仓单在多家银行办理融资；三是内外勾结私放货物。

(四)贸易融资风险向国内信用证领域蔓延。客户在国际业务项下的贸易融资业务受限时，将向国内信用证项下发展；国内信用证作为银行承兑汇票的替代，在银行承兑汇票风险资产权重高于国内信用证的前提下，将部分向国内信用证转移，风险将进一步向国内信用证蔓延。

(五)供应链链条整体风险。贸易融资风险延着客户贸易链向上下游客户转移，在风险积聚一定程度后，将集中爆发，而核心企业的风险将导致整个链条出现风险。

自偿性演变后

银行风控能力不足

面对自偿性演变后贸易融资业务向高风险转变的形势，银行方面如严格按自偿性控制风险，则业务做不大，有时会硬着头皮做，真正做起来，又发现在控制风险的能力方面有不足：

(一)对物流及资金流缺乏有效监控。进口项下，货物进口后因客户需提货用于生产，银行没有严格按照货物质押方式进行监管，客户销售货物的资金回流也未能有效控制，导致货物失控；出口项下，发出货物后，一是无法做到客户TT项下回款的一一对应，二是部分客户改变回款汇路，导致回款资金处于失控状态。

(二)对核心企业过度依赖，客户授信额度过度膨胀。银行嫌贫爱富的特性，造成对核心企业授信的过度泛滥，核心企业风险将是大面积风险。

(三)高风险形势下的考核指标压力。每家银行的考核指标都是刚性的，只可增不可减，面对每年不断增长的营销压力，客户经理往往重营销、轻风险，贷前调查、贷后管理多流于形式，未真正做到位，或者尽管发现了风险苗头，但迫于营销压力，抱着侥幸心理，仍然促成了融资的发放。

(四)进口业务多为资产带动型业务，耗用较多资源，但是金额高、业务量来得快、收益高。当前银行以贷款为主的经营风格仍未发生根本改变，以贷养存、以贷促收仍是银行主要经营方式，进口业务收费高、带来的中间收入多，成为银行加大中收力度的首选产品。

(五)没有形成成熟的风险管理体系、机制和团队。贸易融资业务一方面未在贷前、贷中、贷后形成自己的风险管理体系，无法在管理措施上体现贸易自偿性特点；另一方面在部分环节依然脱离于人民币业务的风控管理，没有相应的机制和团队支撑对贸易融资业务的管理，没有针对贸易融资的风险经理和货押中心团队。

多措并举

坚守贸易融资自偿性本源

随着贸易融资自偿性外延化，以及各种利用银行信用证套取资金手法的不断被揭穿，需要银行与全社会共同努力，采取有效措施遏止贸易融资自偿性逐步瓦解的势头，回归贸易融资自偿性本源。要确保贸易融资真实性,贸易融资真实性是自偿性的前提，没有真实性就没有自偿性。目前，大多数银行普遍具有只追求形式上的表面真实性并以此作为脱责手段的下意识，而罔顾资金流不真实的骗贷套利风险。围绕贸易融资真实性的内涵，银行自身要做好十四个重要风险环节审核把关、精细管理。银行授信审批部门、用信审核部门、贸易融资专业部门及经营部门要通力协作，共同做好贷前调查、贷中审查、贷后检查风险管控工作。概括起来，应当在以下十四个环节审核把关，各司其职。

(一)核资质。进出口资质，国家限制进口或出口的要提供对应资质证明；外汇局对客户的分类评价和专项检查结果。

(二)核进出口情况。主要包括：进口、出口金额；主要进口产品及对应国家、出口产品及对应国家；是否有代理进出口业务，代理业务情况；是否有转口贸易业务，转口贸易业务情况。通过风险监控系统对客户进出口数据进行查询核对，主要包括近两年客户商品及贸易国进出口数据分布情况及同比变化情况，月度进出口数据分布情况及同比变化。

(三)核上下游合作情况。区分进口、出口、代理、转口/转卖、自营大宗商品进口重点调查以下内容：

一是进口融资业务重点了解：主要进口客户、进口商品、结算方式、结算账期、合作时间、进口规模；主要下游销售客户、销售产品、结算方式、结算账期、合作时间、销售规模；货物流各环节所需时间：原材料运输时间、报关时间、运输到工厂时间（如有）、生产时间（如有）、交运给下游客户时间。二是出口融资业务重点了解：主要出口客户、出口商品、结算方式、结算账期、合作时间、出口规模；出口客户融资需要单独针对每一个出口客户进一步了解，主要包括国外客户资质和行业地位、合作年限、所在国家风险情况、订单变化情况、历史合作和回款情况，回款情况可通过有关收汇凭证确认。三是代理业务重点了解：代理业务从事时间，客户优势及盈利模式；代理业务上下游情况，代理业务结算方式、账期，代理业务客户资金占用时间及比例；代理进出口产品及国家分布；代理业务客户自身风险管理手段。四是转口/转卖贸易重点了解：转口/转卖贸易从事时间、交易动机、盈利模式；转口/转卖贸易客户上下游情况，转口/转卖贸易客户上下游客户与我行客户关系；转口/转卖贸易货物流向、资金流向，客户资金占用情况。五是客户自用的大宗商品进口业务实地核实：企业生产、经营用原材料情况；进口成本与产成品的销售价格情况；根据企业的生产计划、产出、销售收入等数据，判断企业进口大宗商品的实际用途。

对涉及转口贸易、上下游客户间为关联企业的，要认真调查进口企业与上下游客户之间的结算方式、销售回款情况等。对大宗商品转口贸易、下游客户为关联企业的，应进一步了解货物的最终流向。

(四)核商品。是否客户主营业务，是否列入重点关注商品。对于容易被异化为融资工具的电解铜、铁矿石、棕榈油、PTA等单价高、具有金融属性、变现能力强的大宗商品，要确定客户自用还是贸易，并判断合理性。对于黄金、珠宝等价值高、体积小、易于标准化的进口商品，要进一步核实进口报关单、运输单据等，防范虚构贸易背景纯套利行为。

(五)核价格。价格是否倒挂，国际、国内市场价格情况，价格走势，是否有盈利空间。

(六)核期限。办理进口融资业务时要求提供上下游合同并锁定回款路径，如融资期限超过90天，应要求客户提供融资期限合理性的说明。审核下游回款情况，主要包括回款方、回款时间、回款路径。回款路径是否直接回款，有无第三方控制回款情况。

重点审查融资期限。期限的匹配是贸易融资真实性的关键。按照客户提交材料，判断交易对手风险情况，判断客户融资产品是否适用，计算融资期限是否合理。基于货物流周转时间，按照上游客户结算方式和账期、下游客户结算方式和账期计算资金占用时间。经营单位应对融资期限的合理性作出书面说明。如大宗商品融资期限明显超过实际周转时间，要警惕融资套现。

(七)核金额。单笔金额是否合理，与客户交易惯例是否一致，与客户销售规模是否匹配。

(八)核货运。进口国或出口国是否与海关信息系统查询的贸易国相同，如为新业务，需重点关注；需要进行实地核查的业务，是否已进行实地核查。重点核实海运提单、仓单等货权单据的真实性，应逐笔登记仓单，发现多次重复交单的，应立即采取措施维护银行资产安全。

(九)核交易对手。核实用信时的交易对手与调查报告中交易对手情况，相关进、出口商在银行的历史业务情况。初次合作的交易对手，要重点审查交易的合理性，上游客户交易对手为关联企业，要重点核查贸易背景，下游客户交易对手为关联企业，要重点防范关联企业挪用资金；对于同一进口商、同一出口商，交易条件与历史记录相比有重大变化，付款条件发生变化，应重点调查，对于历史回款记录不好的交易对手，要审慎办理业务。对于代理业务，要重点了解被代理公司与交易对手是否有关联关系。

(十)核单据。按照国际惯例和有关制度要求审核。进口业务原则上要求客户根据业务具体情况提供不限于贸易合同、发票原件、报关单、正本货权凭证或货物收据等，如无法提供需出具相应说明，并及时后补。对于办理业务过程中涉及大宗商品客户，特别是提供的相关凭证、收据不具备货权凭证的业务、客户予以重点关注，并向经营单位发出风险提示函。货运单据如为海运方式，可通过“物流通系统”查询或登录船运公司官方网站确认。转口贸易必须提供全套正本海运提单或正本实名仓单或LOI，如提供的是全套正本海运提单无法查询，则需通过出具货物到港情况说明或其他方式核实其真实性；如提供的是全套正本仓单，必要时对仓储机构进行实地检查。

(十一)核行业。是否为产能过剩行业，是否为近一年信用风险管理部门、贸易融资部门预警的行业，如是，要提出同意客户办理业务理由和风险防控措施。

(十二)核同业及我行用信情况。客户在同业办理贸易融资业务种类和融资期限，必要的时候需提供相关凭证；与我行国际业务情况，主要包括合作开始年份，历史结算方式分布情况，贸易融资产品合作分布情况，历史贸易融资回款、还款情况等。

(十三)审核财务数据在对客户整体财务情况了解的基础上，重点对应收、应付、预收、预付等科目进行审核，判断贸易融资期限的合理性。

一是企业资产规模与应收账款、销售收入的关系。如企业资产规模明显放大，企业融资需求扩大，但销售收入、应收账款没有明显放大，资金可能被挪用。二是应收账款科目。主要应收账款对应的客户是否和企业描述的出口企业或者进口业务下游客户相一致；应收账款周转期限，用于判断融资期限是否合理，如应收账款周转时间很短，融资期限很长，则明显不匹配。三是其他应收账款、其他应付账款金额及构成。如果其他应收账款、其他应付账款金额较大，要防止关联企业挪用、民间借贷。四是应付、预付科目。应付、预付科目主要采购产品是与主营业务相关还是与非主营业务相关。五是经营活动现金流。是否与销售收入有对应关系，如有较大出入，需有合理原因说明。

审核企业资金、成本、利润情况。对客户及其所在集团的整体投资经营状况要有全面的了解，对其各项对外投资、新建项目、新业务要及时跟踪。

(十四)核企业背景。对于民营企业，特别是关联公司较多、关系复杂、关联担保或互保的企业，要重点关注。要了解实际控制人背景，关注其政治背景、风险偏好、个人行为、健康情况等。关注企业及关联公司整体负债及规模情况，对客户需求的合理性进行分析。

通过监管部门加强管理，在社会范围内共同努力确保贸易背景真实性。建议银行业协会或国际商会牵头建立提单、仓单、应收账款的质物登记系统。银行办理融资后，需进行质物登记，避免造成各银行的重复融资；建议海关开放进出海关的数据库，允许银行进行查询，与客户提供的贸易数据进行数据匹配，以帮助银行减少人工、提高自动化识别手段，增强贸易背景真实性的审核能力。加强社会诚信建设，在全社会范围内公布违约客户黑名单，使不诚信企业无生存空间。