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本文目录一览：

• 1、财务廉政风险点
• 2、财务工作风险点及防控措施
• 3、出纳人员岗位存在的廉政风险点具体有哪些
• 4、财务党风廉政风险点有哪些？该怎么解决？

财务廉政风险点

　一、识别财务管理廉洁风险点的重要性

在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难以从一个较为全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁风险。因此，组织财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义重大的。通过准确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的认识，为今后合规开展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。

二、财务管理廉洁风险点识别与分析

（一）资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析

成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修理费用核算管理岗、费用核算管理岗是负责结算付款审核的第一道关口，存在的廉洁风险点主要有三个方面：1、未严格执行资金授权审批制度;2、未审查发现结算付款资料中的虚假信息;3、未及时编制结算付款凭证。稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳管理岗、财务部门负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关口，如果这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追回，给企业造成损失。

（二）资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析

资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点是：放松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时结算销量小于实际销量，少结算产品销售收入，减少或延缓企业资金回收，给企业带来损失。如果相关审核监督严格把关，定期盘库进行账实核对，这一廉洁风险出现的机率会大大降低，有效的监督机制会让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障企业利益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其一念之差，造成终身悔恨。

（三）出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析

出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也是廉洁风险较高的岗位。出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存，私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金，给企业带来损失。

财务工作风险点及防控措施

风险防控责任人：科室负责人

风险点1

待遇支付经办过程中存在的风险点 人员政策性不强，特别是对各项社保待遇支付政策不熟悉，经验欠缺，导致前台业务经办如出现审核不严谨时，财务科难以发现 错误，存在一定的风险。 防控措施： 不断加强财务科工作人员自身业务学习，了解和掌握各项社会 保险的政策、规定，加强自身学习，提高政策业务水平。

风险点2

由于人员限制，且人员对各县险种会计处理方法不能完全掌握， 造成一人请假，他人代替时出现账务处理错误，造成财务数据经常 调账的情况 防控措施： 加大财务知识的学习，特别是要建立财务人员的相互学习机制， 尽快促进财务人员整体业务水平的提升，确保人人都是业务能手。

3、廉政风险点

风险点： 由于经办力量不足，印鉴管理不到位，遇到下沉时没有履行印鉴 移交手续，造成印章管理不规范，责任不明确，容易造成风险隐患

防控措施：

（一）加强政策法规学习，特别是廉政勤政有关规定的 学习；

（二）加强对财务印章的管理，做好印章的使用台账的登记，严 格做好外出下沉时的印鉴移交手续，确保责任到人，不出问题。

出纳人员岗位存在的廉政风险点具体有哪些

一、人员选择：

现状：一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知识，诚实、心细一点的人即可胜任。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

风险点：（1）如果出纳员专业技能较低，未能很好地按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到职工个人、单位乃至的经济利益。（2）工作出了差错，有时会造成不可挽回的损失。

二、报销制度

现状：企业未能形成真正有效的报销制度，有权审批人签字落实不到位，特别是家族式企业，出纳人员碍于情面，往往使报销制度形同虚设。甚至出现原始凭证无相关人员签字的情况。

风险点：（1）影响财务信息的真实性，产生大量的个人往来帐。（2）容易导致产权不清，股东纠纷。（3）极易发生经济犯罪。

三、保险柜管理：

现状：（1）出纳人员保管的保险柜一般置放于财务室，输密码时未能有效回避他人视线，特别是保管印鉴或支票的会计人员。（2）保险柜说明书丢失，无法更改密码。（3）密码一成不变。（4）密码锁坏了，将保险柜改装成小挂锁。（5）密码记录在笔记本或小纸条上，与保险柜钥匙同放一处。（6）未指定专人单线移交。

风险点：容易造成密码泄露，增加他人拥有钥匙和密码的机会，加大经济犯罪隐患。

四、交接制度

现状：实物、账册保管人员变动时无交接记录或未能当面交接，缺乏监督机制。

风险点：容易产生实物、账册丢失现象；责任不清。

五、对账制度

现状：银企对账、出纳员与会计人员之间的对账、出纳员与相关人员资金往来的对账，一般只核对余额，不核对发生额，或者根本不对账。

风险点：（1）日积月累，发生差错不易查找，终导致账务混乱。（2）容易发生业务入账不及时，贪污、挪用等违规现象。

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财务党风廉政风险点有哪些？该怎么解决？

财务人员廉政风险点及防范措施

一、廉政风险点：

1.各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。

2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。

3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。

二、防范措施：

1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。

2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。

3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。

4.

出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用；票据用完后及时将存根交回会计。

5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。